Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Исчисление суммы налога на доходы физических лиц

27 ноября 2014 в 11:47
Задача
Иванову И.П. за работу на основании трудового договора организация начислила доходы;
В январе 21000 руб., в том числе 6000руб. материальная помощь.
В феврале 16000 руб.
В марте  17000 руб.
С мая по декабрь ежемесячно по 17000 руб.
На иждивении двое детей.
Исчислить сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период.

Мое Решение,проверьте.

НДФЛ с материальной помощи будет исчисляться с суммы,равной 2000руб. (6000-4000) по ставке 13%
следует удержать с дохода 260р. (2000*13%) 6000-260=5740
Всего начислено работнику за год 212740руб.
Стандартные вычитв на детей по 1400 на каждого. 2800*12мес.=33600
Налогооблагаемая база= 212740-33600=179140
НДФЛ 179140*13%= 23288
Елена Тихонова Модератор
27 ноября 2014 в 12:10
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
27 ноября 2014 в 13:04
Здравствуйте!Извините забыла поздороваться.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nataa  69 428 баллов, г. Свердловская область
27 ноября 2014 в 17:59
Добрый вечер!
Распишите подробнее, как вы определили начисленную работнику сумму всего. Вы как то непонятно складываете уже исчисленную к выплате сумму материальной помощи с начисленными суммами зарплаты.
27 ноября 2014 в 19:41
Здравствуйте!Просто все сложила.Ну я думала и все месяцы рассчитать,допустим январь 21000- 5740-2800(налоговые вычеты за двух детей)=12730
nataa  69 428 баллов, г. Свердловская область
28 ноября 2014 в 07:47
Цитата (tati1993):Здравствуйте!Просто все сложила.Ну я думала и все месяцы рассчитать,допустим январь 21000- 5740-2800(налоговые вычеты за двух детей)=12730
Почему вы вычитаете 5740, если в соответствии со ст. 217 НК РФ не облагается материальная помощь только в пределах 4000 руб.
28 ноября 2014 в 10:56
Здравствуйте!я знаю что 4000 тысячи,НДФЛ не вычитывается с 4000 тысяч,а у меня материальная помощь составляет 6000,если с 4000 не вычитывается, значит мы будем высчитывать с 2000тыс.
nataa  69 428 баллов, г. Свердловская область
28 ноября 2014 в 16:49
Цитата (tati1993):Здравствуйте!я знаю что 4000 тысячи,НДФЛ не вычитывается с 4000 тысяч,а у меня материальная помощь составляет 6000,если с 4000 не вычитывается, значит мы будем высчитывать с 2000тыс.
Рассуждаете вы верно, но при подсчете почему то из начисленной суммы вычитаете не 4000 (необлагаемые НДФЛ), а 5740.
28 ноября 2014 в 19:30
Здраствуйте!5740 это получилось,что я вычитала НДФЛ с 6000тыс.
nataa  69 428 баллов, г. Свердловская область
28 ноября 2014 в 20:07
Я поняла, как вы рассчитали, я говорю о том, что это не верно.
Вы определяете налогооблагаемую базу, при этом вычитаете сумму за минусом НДФЛ из общей суммы дохода. Это не сопоставимые величины, у вас тогда не получится общая сумма налогооблагаемой базы за январь.
Налогооблагаемая база - сумма дохода за минусом вычетов.
На примере, налогооблагаемый доход за январь составит  = 21000 - 1400*2 (стандартные вычеты) - 4000 руб. (необлагаемая НДФЛ материальная помощь)
3 декабря 2014 в 11:18
Здравствуйте!Это мы получается рассчитываем каждый месяц вот так;
Январь- 21000- 2800-4000=14200
Февраль- 16000-2800-4000=9200
Март- 17000-2800-4000= 10200
апрель- 17000-2800-4000=10200
Май,Июнь,Июль,Август,Сентябрь,Октябрь,Ноябрь,Декабрь эти месяцы будут у нас -17000-2800-4000=10200
Получается так?
А чтобы с этих месяцев еще найти НДФЛ нам нужно каждый месяц умножить на 13%?
И еще я все же не  понимаю почему 4000 тысячи мы умножаем?Куда делось еще 2000?
Пуська  0 баллов
3 декабря 2014 в 13:32
Здравствуйте, почему Вы из каждого месяца вычитаете по 4000руб, премиальные то у Вас  были только в январе. Значит январь 21000-2800(вычеты)-4000(премия)=14200*13%=1846
февраль 16000-2800(вычеты)=13200*13%=1716
март 17000-2800(вычеты)=14200*13%=1846
и т.д. потом сложите полученный результат, а можно и так
складываете весь полученный доход:
21000+16000+17000*10(с марта по декабрь включительно)=207000-4000(необл.премия)-33600(2800*12мес)=169400*13%=
22022 - исчисленный ндфл.
3 декабря 2014 в 14:27
Здравствуйте!А я даже и не знаю почему с каждого месяца вычитаю их.Получается я все вычитаю это,каждый месяц рассчитываю.Потом складываю и задача решена?А можете мне объяснить почему все же 4000тыс.? у меня же 6000,я все не понимаю куда 2000тыс.деется?
Пуська  0 баллов
3 декабря 2014 в 16:38
никуда не девается, 2000 плюсуется к доходу который облагается подоходным налогом, нам ведь и нужно узнать исчисленный налог, а так как 4000 является не облагаемой суммой, то соответственно их (4000) мы и вычитаем.
3 декабря 2014 в 21:43
мне нужно будет с двух 2000 вычитать 13%,потом приплюсовать к январю?
ЛюдмилаП  23 211 баллов
4 декабря 2014 в 08:58
Цитата (tati1993):мне нужно будет с двух 2000 вычитать 13%,потом приплюсовать к январю?

Да не нужно отдельно исчислять 13% с этих 2 тысяч. Вы с этим отдельным исчислением запутались в первоначальном расчете, который вели по совершенно правильной методике.
1. Вычисляем общие начисления работнику за налоговый период (а не за месяц!). Здесь вы намудрили что-то:
Цитата (tati1993):Всего начислено работнику за год 212740руб.
Нужно просто тупо сложить все начисления ( январь 21000 + февраль 16000 + март 17000 + апрель 0 (или просто пропустили в условии?)+17000*8) = 190 000.
2. Определяем общую сумму вычетов. Здесь у вас правильно
Цитата (tati1993):Стандартные вычиты на детей по 1400 на каждого. 2800*12мес.=33600
Кроме вычетов на детей могут быть и другие вычеты, которые предоставляются работодателями (перечислены в ст.218, 220 Налогового Кодекса). Например, некоторые граждане имеют право на личные вычеты, или на имущественные вычеты. Учитываете на этом этапе все вычеты.
3. Определяете общую необлагаемую сумму дохода. В условиях вашей задачи это 4000, т.к. за налоговый период была выплачена только одна материальная помощь. А вообще список необлагаемых сумм перечислен в ст.217 НК, там почти 60 пунктов, так что на этом этапе на практике бывает приходится складывать довольно много сумм.
4. Совершенно точно назвали этот этап
Цитата (tati1993):Налогооблагаемая база= 212740-33600=179140
.
Только Налогооблагаемая база = Всего начислено - Сумма вычетов - Сумма необлагаемых доходов.
Итого имеем: Налогооблагаемая база = 190 000 - 33 600 - 4 000 = 152 400.
Сумма НДФЛ = 152 400 * 13% = 19 812.

Именно так предписывает исчислять НДФЛ Налоговый Кодекс, и не только за весь налоговый период, т.е. за календарный год, но и за каждый месяц налогового периода. Когда вам вдруг зададут задачку вычислить НДФЛ за август месяц, например, то вам нужно будет по этой же схеме сначала вычислить НДФЛ за период январь - август, а потом из полученной суммы вычесть НДФЛ, удержанный за период январь - июль.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер