Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Не сходится оборотно-сальдовая ведомость

27 ноября 2014 в 17:10
Добрый день!

Не сходится оборотно-сальдовая ведомость.
Может глаз "замылился", но не вижу ошибки.
Возможно, неправильно посчитаны суммы некоторых операций?

Журнал хоз. операций:
1. Зачислен на расчетный счет аванс от покупателя.140000 Д-51 К-62
2. С расчетного счета перечислены страховые взносы на обязательное соц. страхование. 3000 Д-69 К-51
3. С расчетного счета деньги поступили в кассу для выплаты зарплаты. 40000 Д-50 К-51
4. Выдана из кассы зарплата рабочим.  45000 Д-70 К-50
5. Поступили на склад материалы от поставщиков. 70800 Д-10 К-60
    В том числе НДС. 10800 Д-19 К-60
6. Отпущены со склада в основное производство материалы. 80000 Д-20 К-10
7. Начислена зарплата рабочим основного производства. 170000 Д-20 К-70
8. Начислена зарплата персоналу цеха. 60000 Д-25 К-70
9. Начислены страховые взносы на обязательное страхование в размере 30% от начисленной зарплаты рабочим основного производства. Д-20 К-69 (Сумму определить)  51000
10. Начислены страховые взносы на обязательное страхование в размере 30% от начисленной зарплаты персоналу цеха. Д-25 К-69 (Сумму определить) 18000
11. Начислена амортизация основных средств  в размере 1,5% от первоначальной стоимости основных средств Д-20 К-02 (Сумму определить) 3000
12. Израсходована электроэнергия на технологические цели, поступившая от поставщиков. 40000 Д-25 К-60
13. Списаны общепроизводственные расходы, произведенные за месяц. Д-20 К-25 (Сумму определить) 118000
14. Оприходована на склад готовая продукция. Д-43 К-20 (Сумму определить) 362000 (незавершенное производство на конец месяца составило 60000)
15. С расчетного счета перечислено поставщикам за поставленную электроэнергию. 40000 Д-60 К-51
16. Отгружена со склада готовая продукция по договорной стоимости 165200 Д-62 К-90
      В том числе НДС. 25200 Д-90 К-68
17. Списана фактическая произведенная себестоимость реализованной продукции. 100000 Д-90 К-43
18. Определен и списан финансовый результат от реализации продукции. Д-90 К-99 (Сумму определить) 40000
19. Начислен налог на прибыль по ставке 20%. Д-99 К-68 (Сумму определить) 8000
20. поступили основные средства, приобретенные за плату 177000 Д-08 К-60
      В том числе НДС. 27000 Д-19 К-60
21. Израсходованы материалы на установку основных средств, приобретенные по операции 20. 15000 Д-08 К-10
22. Введены в эксплуатацию основные средства. Д-01 К-08 (Сумму определить) 177000
23. Перечислен в бюджет налог на прибыль. (см. операцию 19) Д-68 К-51 (Сумму определить) 8000

Из ведомости остатков по счетам на начало месяца:
Основные средства: 200000(дебет)
Основное производство: 20000(дебет)
nataa  73 106 баллов, г. Свердловская область
27 ноября 2014 в 18:24
Добрый вечер!
Цитата:5. Поступили на склад материалы от поставщиков. 70800 Д-10 К-60
В том числе НДС. 10800 Д-19 К-60
Поясните, какая сумма  в итоге попала на счет 10? Надеюсь, 60000 руб.
Цитата:14. Оприходована на склад готовая продукция. Д-43 К-20 (Сумму определить) 362000 (незавершенное производство на конец месяца составило 60000)
Как у вас получилась такая сумма? Составьте самолетик по счету 20.
Цитата:20. поступили основные средства, приобретенные за плату 177000 Д-08 К-60
В том числе НДС. 27000 Д-19 К-60
21. Израсходованы материалы на установку основных средств, приобретенные по операции 20. 15000 Д-08 К-10
22. Введены в эксплуатацию основные средства. Д-01 К-08 (Сумму определить) 177000
по п. 20 вопрос, аналогичный п.5.
Если у вас общая стоимость поступивших основных средств 177000 руб., в т.ч. НДС, то суммы между счетами подразделяются следующим образом:
Дт 08 Кт 60 150000
Дт  19 Кт 60 27000 руб.
Если  сначала всю сумму поставить в Дт 08, а затем еще сумму НДС отразить на счете 19, то на счете 60 сформируется задолженность перед поставщиком в сумме 177000+27000 = 204 000 руб., что не соответствует условию задачи.

Как получилась сумма в операции 22? Составьте самолетик по счету 08, определите стоимость основного средства.
27 ноября 2014 в 18:46
Цитата:Как у вас получилась такая сумма? Составьте самолетик по счету 20
   Я составляла, по дебету счета 20 у меня выходила сумма (80000+170000+51000+3000+118000) - НЗП(60000)= 422000-60000= 362000
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
nataa  73 106 баллов, г. Свердловская область
27 ноября 2014 в 18:53
Вы не учли, что на начало периода был остаток незавершенного производства.
27 ноября 2014 в 19:07
Вы имеете ввиду:
Из ведомости остатков по счетам на начало месяца:
Основное производство: 20000(дебет)?
nataa  73 106 баллов, г. Свердловская область
27 ноября 2014 в 19:26
Цитата (annavic):Вы имеете ввиду:
Из ведомости остатков по счетам на начало месяца:
Основное производство: 20000(дебет)?
Да.
27 ноября 2014 в 19:31
Поняла Вас, спасибо большое за помощь!

У меня получились новые суммы, но все равно что-то не сходится.

14. Оприходована на склад готовая продукция. Д-43 К-20 (Сумму определить) 382000 (незавершенное производство на конец месяца составило 60000)
22. Введены в эксплуатацию основные средства. Д-01 К-08 (Сумму определить) 165000
nataa  73 106 баллов, г. Свердловская область
28 ноября 2014 в 07:42
Не сходится что? Прикрепите файл с ОСВ, чтобы можно было посмотреть саму ведомость.
28 ноября 2014 в 10:43
Цитата (nataa):Не сходится что? Прикрепите файл с ОСВ, чтобы можно было посмотреть саму ведомость.
Прикреплен 1 файл:
oborotno-saldovaya-vedomost.xls
nataa  73 106 баллов, г. Свердловская область
28 ноября 2014 в 16:47
У меня открываются и ОСВ, и шахматка пустыми, не заполненными.
28 ноября 2014 в 17:32
Цитата (nataa):У меня открываются и ОСВ, и шахматка пустыми, не заполненными.
Прикреплен 1 файл:
oborotno-saldovaya-vedomost.xls
Nightflower  2 418 баллов, г. Санкт-Петербург
28 ноября 2014 в 17:52
Цитата (annavic):
Цитата (nataa):У меня открываются и ОСВ, и шахматка пустыми, не заполненными.

Добрый день!

Странная у вас оборотка. Нет счетов - 08, 19, 25, 62, 90 ,99.
Сформируйте новую оборотку по всем счетам, может после этого обороты пойдут. У меня получилось
28 ноября 2014 в 17:56
Цитата (Nightflower):Добрый день!

Странная у вас оборотка. Нет счетов - 08, 19, 25, 62, 90 ,99.
Сформируйте новую оборотку по всем счетам, может после этого обороты пойдут. У меня получилось
Здравствуйте!

Дело в том, что это контрольная работа и даны начальные сальдо только по этим счетам, вот я и подумала, что нужно в ведомости учитывать только их.
Нам ничего толком не объяснили, только дали материал, вот уже неделю думаю над этим.
Nightflower  2 418 баллов, г. Санкт-Петербург
28 ноября 2014 в 18:00
Цитата (annavic):
Цитата (Nightflower):Добрый день!

Странная у вас оборотка. Нет счетов - 08, 19, 25, 62, 90 ,99.
Сформируйте новую оборотку по всем счетам, может после этого обороты пойдут. У меня получилось
Здравствуйте!

Дело в том, что это контрольная работа и даны начальные сальдо только по этим счетам, вот я и подумала, что нужно в ведомости учитывать только их.
Нам ничего толком не объяснили, только дали материал, вот уже неделю думаю над этим.

Вам дали цифры на начало периода - сальдо начальное. В ОСВ за определенный период отражаются все счета, которые были задействованы.

Вы решали задачу при помощи самолетиков? По сути, сколько самолетиков нарисовали столько и будет оборотов по счетам (субсчетам)
28 ноября 2014 в 18:18
Цитата (Nightflower):Вам дали цифры на начало периода - сальдо начальное. В ОСВ за определенный период отражаются все счета, которые были задействованы.

Вы решали задачу при помощи самолетиков? По сути, сколько самолетиков нарисовали столько и будет оборотов по счетам (субсчетам)
Да, решала.
Попробую добавить и остальные счета в ОСВ, спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер