Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

При налоговой проверке выявлены расхождения в датах документов контрагентов

29 ноября 2014 в 16:04
Добрый день.

Подскажите, мы (ООО, УСН 15%) работаем с бюджетниками, в большинстве случаев, для оплаты товара им требуется пакет документов, включающий в себя реализацию ТОРГ12, а по факту товар отгружается гораздо позже и уже с новой датой. Конечно же у нас хранится экземпляр конечный, подписанный ими, но в итоге получается, что при встречной проверке картина будет такова: у покупателя накладная с одной датой (ранней), а у поставщика с другой (поздней), выписывать всё одной датой не реально, т.к. товар, соответственно, нам поступает также позже. Как поступит в данной ситуации налоговая, чьи даты зачтутся  может есть какой-либо выход из этой ситуации?
НКК Консультант
1 декабря 2014 в 12:01
Цитата (oksi2):Добрый день.

Подскажите, мы (ООО, УСН 15%) работаем с бюджетниками, в большинстве случаев, для оплаты товара им требуется пакет документов, включающий в себя реализацию ТОРГ12, а по факту товар отгружается гораздо позже и уже с новой датой. Конечно же у нас хранится экземпляр конечный, подписанный ими, но в итоге получается, что при встречной проверке картина будет такова: у покупателя накладная с одной датой (ранней), а у поставщика с другой (поздней), выписывать всё одной датой не реально, т.к. товар, соответственно, нам поступает также позже. Как поступит в данной ситуации налоговая, чьи даты зачтутся  может есть какой-либо выход из этой ситуации?
Добрый день!

Конечно же, налоговики обратят внимание на несоответствие дат документов в рамках встречных проверок.

Как с этим бороться, к сожалению, не подскажу, так как единственный вариант законной работы в данном случае - оформление документов только в периоде совершения соответствующей операции (п. 3 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете"; п. 3 ст. 168 НК РФ), что, как показывает практика, в данном случае не всегда возможно.

Что касается санкций, то если документы у Вашей компании отражены в учете позже, чем у Вашего контрагента, то помимо ответственности по ст. 120 НК РФ может быть предъявлена претензия о занижении налогов в периоде, в котором документы отражены в учете у Вашего контрагента, что влечет за собой не только начисление пеней (ст. 75 НК РФ), но и штрафа по ст. 122 НК РФ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер