Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС при взаиморасчете

2 декабря 2014 в 06:59
Здравствуйте.

Заказчик по торг-12 продает оборудование подрядчику для последующего монтажа - при этом оплата не производится (возникает задолженность подрядчика ) , после монтажа подрядчиком это же оборудование передается по кс-2 и кс-3 обратно заказчику ( возникает задолженность заказчика ). Оформляется взаиморасчет актом , где указывается что встречные обязательства погашаются одним и тем же оборудованием . Признают ли такой  взаиморасчет налоговики законным  и как следствие признают ли
встречное погашение НДС.

Заранее спасибо за ответ , с уважением Элект.
3 декабря 2014 в 12:42
Добрый день.
Здесь вообще не возникает ни реализации, ни оснований для последующего взаимозачета.
Заказчик учитывает у себя на 07 счете технологическое, энергетическое и производственное оборудование, предназначенное для передачи в монтаж (см. Инструкцию к Плану счетов). В момент передачи оборудования подрядчику на основании акта приема-передачи формируется проводка Дт 08 - Кт 07 (оснований для оформления ТОРГ-12 здесь нет, т.к. право собственности не передается), а подрядчик принимает у себя это оборудование на забалансовый счет (005). По завершении монтажа он списывает у себя с того же счета 005, а у вас на дату подписания КС-2 и КС-3 формируется объект ОС, готовый к вводу в эксплуатацию (Дт 01 - Кт 08 на основании приказа).
3 декабря 2014 в 23:35
Здравствуйте.

Спасибо за ответ.
Как говорится каков вопрос - таков ответ .
Попробую уточнить .
Мы подрядчик. Заказчик намерен перед монтажом продать нам  , приобретенное им оборудование по ТОРГ-12 без составления договора купли-продажи
между нами .( хочет переложить ответственность за качество оборудования на нас ). Мы его смонтируем и передадим обратно как смонтированное оборудование  , отразив его в кс-2 и кс-3 - но уже это оборудование будет наше . Ответственность тоже будет на нас лежать за качество оборудования .
Так заказчик мотивирует свое требование и предлагает выше упомянутую схему с взаиморасчетом в конце . Мне кажется  , трудно будет объяснить
проверяющим необходимость такой сделки и куплю - продажу признают , а взаиморасчет нет.
С уважением , Элект.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
4 декабря 2014 в 09:04
Цитата (Элект):Заказчик намерен перед монтажом продать нам  , приобретенное им оборудование по ТОРГ-12 без составления договора купли-продажи между нами
Если он передает, а вы принимаете оборудование и обязанность по его оплате, то договор купли-продажи уже заключен (см. п. 3 ст. 434 и п. 3 ст. 348 ГК РФ) и на дату отгрузки у заказчика возникает налоговая база по НДС.
Есть некоторый риск признания данной сделки притворной (см. п. 2 ст. 170 ГК РФ), но мне думается, что он не слишком велик.
Цитата (Элект): хочет переложить ответственность за качество оборудования на нас .
Но даже если вы и пойдете навстречу заказчику, по документам все равно будет видно, у кого это оборудование вами приобретено и кто на самом деле принимал решение о его выборе для целей установки на объекте.
4 декабря 2014 в 19:41
Здравствуйте.

Мы очень благодарны за ваше участие в обсуждении этого вопроса.
Спасибо.
Вы очень помогли.

С уважением , Элект.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер