Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на имущество до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет налога на имущество, которое полностью самортизировано во втором квартале

монмартра (автор вопроса)  10 баллов, г. Кемерово
3 декабря 2014 в 09:36
Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, кто сталкивался с такой ситуацией расчитаны авансовые платежи по налогу на имущество верно, но формирую декларацию за год сумма к уплате составила меньше . У наса одно ОС сумма амортизации на:
 01.01.2014- 56778
01.02.2014 - 45422
01.03.2014 - 34067
01.04.2014 - 22711
01.05.2014 - 11355

Налоговая база равна 56778+45422+34067+22711+11355=170333/13=13103*2,2%=288 сумма налога на имущество за год 2014,
но авансовые платежи был расчет такой-он верный, но что теперь делать?

01.01.2014- 56778
01.02.2014 - 45422
01.03.2014 - 34067
01.04.2014 - 22711
Налоговая база за 1 квартал 158978/(3+1)=39745*2,2%=874/4 квартала=219 авансовый платеж поналогу на имущество за 1 кв
01.01.2014- 56778
01.02.2014 - 45422
01.03.2014 - 34067
01.04.2014 - 22711
01.05.2014 - 11355
Налоговая база за 2 квартал 170333/(6+1)=24333*2,2%=535/4 квартала=134 авансовый платеж поналогу на имущество за 2 кв 
остаточная стоимость 0.

01.01.2014- 56778
01.02.2014 - 45422
01.03.2014 - 34067
01.04.2014 - 22711
01.05.2014 - 11355
Налоговая база за 3 квартал 170333/(9+1)=17033*2,2%=375/4 квартала=94 авансовый платеж поналогу на имущество за 2 кв - я его уже не платила (и наверное слава богу что не платила)
остаточная стоимость 0.
В итоге создав декларацию за год сумма к  уплате получилась 288 а я без 94 (за 3 квартал) уже оплатила больше чем 288-353=65.

Почему расчет верный, а в итоге сейчас нужно ставить сумму к возмещению на 65 рублей? Понимаю что первуая налоговая база была большая с нее и заплатили 219. по сути 2 квартал был конечный а при расчете еще и как будто я в 3 квартале должна была 94 рубля заплатить, и если бы я их заплатила, то возмещат бы пришлось 159-почему такой корявый расчет налога на имущество или я не верно что-то расчитала?

Заранее благодарю.
Александр Погребс Главный консультант
4 декабря 2014 в 15:24
Добрый день!

Я не стал проверять арифметику. Наверняка ум Вас всё правильно.

Расчет, действительно, плохой.
Особенно это проявляется в таких ситуациях, как у Вас. Когда полгода остаточная стоимость есть, а полгода ее нет.
У Вас еще не такой большой разрыв, поскольку остаточная уже стремилась к нулю. А вот, когда ОС еще достаточно "молодые", а их в середине года продают...Вот тут разница может быть куда, как больше.

Так что, всё в порядке, ставьте к возмещению...
О том, что расчет "корявый" налоговики знают.

Успехов!
монмартра (автор вопроса)  10 баллов, г. Кемерово
5 декабря 2014 в 07:39
Цитата (Александр Погребс):Добрый день!

Я не стал проверять арифметику. Наверняка ум Вас всё правильно.

Расчет, действительно, плохой.
Особенно это проявляется в таких ситуациях, как у Вас. Когда полгода остаточная стоимость есть, а полгода ее нет.
У Вас еще не такой большой разрыв, поскольку остаточная уже стремилась к нулю. А вот, когда ОС еще достаточно "молодые", а их в середине года продают...Вот тут разница может быть куда, как больше.

Так что, всё в порядке, ставьте к возмещению...
О том, что расчет "корявый" налоговики знают.

Успехов!

Огромное Вам спасибо!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер