Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет уменьшения налога по УСН (6%) на сумму страховых взносов

Мария Стю (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
4 декабря 2014 в 13:34
Добрый день!
ООО находится на УСН доходы, с 1 июля 2014 года появился первый сотрудник и начали уплачиваться страховые взносы в сумме по 2114 руб в месяц, то есть до конца года будет 12684 руб. По налогу 6% уплачено 3 авансовых платежа  - 2843/ 4003/ 3972 на сумму 10818 руб согласно сумме полученных доходов. Вопрос - верно ли, что я могу уменьшить налог на 50% от 12684, то есть на 6342 руб??  и как технически это теперь сделать, если в 3 кв. возможность уменьшения платежа по налогу не была учтена. Использую 1С, при оплате налога за 3 кв она не показала возможность уменьшения налога, почему и как это проводить? Буду признательна за консультацию для начинающих.
Ваш бухгалтер  15 945 баллов
4 декабря 2014 в 15:37
Вы уменьшаете сумму налога(УСН) исчисленного за отчетный период. Если сумма налога за 9 мес. у Вас составила 10818 руб., а взносы в фонды с заработной платы начисленные и оплаченные составили 2114*2 мес.(за июль, август, сентябрь оплачен в октябре)=4228руб., то сумма платежа за 9мес. составит: 10818-4228=6590руб. 
50% от суммы налога т.е. (10818/2=5409)
4228 меньше 5409
 УСН считается с нарастающем итогом у Вас за 1+2 кв. 2014 оплачено 6846руб., значит за 3кв. Вы не должны были платить УСН.
Итого: сейчас за 9мес. у Вас оплачено 10818, д.б. оплачено 6590, переплата составляет 4228руб.
Мария Стю (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
4 декабря 2014 в 16:16
Спасибо за расчет. И как быть теперь с этой переплатой? верно ли будет, если произведу расчет теперь уже по итогам года? таким образом -
за 4 кв сумма налога составит примерно 4500 руб, плюс добавится уплаченных взносов за июль-ноябрь 2114*5=10570 руб. то есть, если считать за год - налог 10818+4500=15318минус взносы 10570=4748, но это меньше, чем 50% от налога (15318*50*=7659руб), то есть я должна заплатить не меньше 7659 руб, а у меня уже уплачено 10818, переплата 10818-7659=3159руб. Могу ли я ее учеть при расчете авансового платежа за 1 кв 2015года? и все ли верно в моих расчетах? Вопрос удалён модератором.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ваш бухгалтер  15 945 баллов
4 декабря 2014 в 16:54
С расчетом все верно. Переплату учтете при расчете авансового платежа  за 1кв. 2015года. 
Цитата:остается вопрос - как корректировать сумму начисленного налога в 1С? вручную?
-этот вопрос задайте в новой теме:
Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, Налогоплательщике ЮЛ и т.п.
Мария Стю (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
4 декабря 2014 в 20:45
Спасибо огромное за разъяснение сути вопроса и пояснения насчет необходимости задавать дополнительные вопросы в новой теме.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер