Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки при поступлении алкоголя

4 декабря 2014 в 17:54
Здравствуйте!
Вопрос по проводка учёта акциза при поступление
Есть конфигурация Ликероводочный и винный завод 1.3.58.1
Она построена на основе УПП 1.3, но с блоком алкоголя.
Вопрос В ОБЩЕМ по бухгалтерии (ну, а кто встречался с этой конфой, то это чудо! По конфе помогите пожалуйста):
1) Как должны выглядеть проводки по сумме акциза при поступление МЦ, если мы пользуемся банковской гарантией? Дт 19 Кт 60???
2) Как должны выглядеть проводки по сумме акциза при поступление МЦ, если нет ни гарантии банка, ни предоплаты? Дт 19Н( какой-нибудь "Н"е оплаченный" субсчёт) Кт 60?
3) Как должны выглядеть проводки по сумме акциза при поступление МЦ, если была предоплата? И какие проводки по сумме этого, доставшего меня, акциза должны быть в документе предоплаты - Платёжном поручение исходящем?
И кому должна быть предоплата? В бюджет или поставщику? 60 или 68??? Всё перемешалось...
Александр Лавров Консультант
8 декабря 2014 в 06:15
Давайте разбираться.
Прежде всего, Вас интересует методология учета (т.е. какие счета использовать) или порядок учета в программе? Сразу предупреждаю - либо одно, либо другое.
И по сути: чем именно Вы занимаетесь? Вы производите алкоголь? Или его фасуете? Или что-то другое делаете?
Если производите - то что именно производите и что Вам поступает?
8 декабря 2014 в 11:54
Цитата (Александр Лавров):Давайте разбираться.
Прежде всего, Вас интересует методология учета (т.е. какие счета использовать) или порядок учета в программе? Сразу предупреждаю - либо одно, либо другое.
И по сути: чем именно Вы занимаетесь? Вы производите алкоголь? Или его фасуете? Или что-то другое делаете?
Если производите - то что именно производите и что Вам поступает?
Производство
Методологию, а там уже сам попробую порядок в программе найти.
Поступают и просто материалы - бутылки, пробки. И по сложнее - марки и спирт.
Немного за выходные сократил перечень вопросов:
1. Как выглядит методология (закупка-производство-продажа) без банковской гарантии?
2. Как выглядит методология (аналогичная) с банковской гарантией?
По первому вопросу я понял, что:
-обязателен первоначальный платёж в бюджет по Дт 68;
-акциз учитывается почти как НДС на спец субсчёт счёта 19;
-и далее происходит возмещение акциза (вот только в какой момент производства оно возникает?);
-а ещё есть некий "акциз к уплате в бюджет" - тут и дебет и кредит 68 счёта...
По второму не понятно с самого начала.
Повторюсь - мне бы понять методологию, потом будет легче. Спасибо, что отвечаете!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Лавров Консультант
8 декабря 2014 в 23:02
Добрый день.
Давайте по порядку.
Итак:
Дт 10 Кт 60 - поступление сырья;
Дт 19-4 Кт 60 - предъявленный акциз;
Дт 19-3 Кт 60 - предъявленный НДС;
Дт 68-НДС Кт 19-3 - НДС принят к вычету;
Дт 68-акциз Кт 19-4 - акциз принят к вычету;
Дт 68-акциз-аванс Кт 51 - авансовый платеж по акцизу;
и далее после реализации:
Дт 90-4 Кт 68-акциз - начисление акциза;
Дт 68-акциз Кт 68-акциз-аванс - зачет авансового платежа в счет уплаты акциза.
Это без гарантии.
Ну а с гарантией - это новый вопрос для новой темы.
9 декабря 2014 в 11:14
Новый вопрос по гарантии создал Проводки операций по алкогольному акцизу с банковской гарантией.
С данным вопросом разобрался, спасибо!
А не должна ли операция "Дт 68-акциз-аванс Кт 51" быть перед поступлением? Сугубо по законодательству...
Александр Лавров Консультант
9 декабря 2014 в 22:05
Сугубо по законодательству - авансовый платеж должен быть уплачен до закупки этилового спирта, то есть до даты его отгрузки поставщиком в Ваш адрес. Это сказано в абз. 4 п. 8 ст. 194 НК РФ.
10 декабря 2014 в 12:34
Цитата (Александр Лавров):Сугубо по законодательству - авансовый платеж должен быть уплачен до закупки этилового спирта, то есть до даты его отгрузки поставщиком в Ваш адрес. Это сказано в абз. 4 п. 8 ст. 194 НК РФ.
А как перестраивается эта схема при наличии Банковской гарантии, Вы в курсе?
Или где почитать об этом?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер