Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Задача: составить баланс на начало периода

6 декабря 2014 в 08:00
Уважаемые помощники! Буду очень признательна, если вы проверите мою задачу!
А) По остаткам на счетах бухгалтерского учета составить баланс на начало периода:
Основные средства – 642 350
Износ основных средств – 240 854
Задолженность пенсионному фонду – 32 100
Задолженность подотчетного лица – 1 384
Расчетный счет – 194 820
Уставный капитал – 505 956
Касса – 8 151
Готовая продукция на складе – 31 245
Краткосрочный кредит банка – 190 700
Материалы на складе – 72 360
Налог на добавленную стоимость – 19 300

Журнал
Хозяйственные операции: Дебит Кредит 
1. Отгружена готовая продукция покупателю (30 600) Дт 62 Кт 90
2. Погашена часть краткосрочного кредита (5 500) Дт 66 Кт51
3. Переданы материалы в основное производство (62 436) Дт 20 Кт10
4. Предъявлен счет за коммунальные услуги (7 139) Дт 26 Кт60
5. Оплачено с расчетного счета пенсионному фонду (32 000) Дт 69 Кт51
6. Получены материалы от поставщиков (80 762) Дт 10 Кт 60-68442
(в т. ч. НДС 18 %) (?) Дт 19 Кт 60-12320
7. Оплачено поставщику за поставленные материалы (?) Дт 60 Кт 51 (?80762)
8. Списан НДС на зачет с бюджетом (?) Дт 68 Кт 19 (?12320)
9. Выдано завхозу на хозяйственные нужды (3 410) Дт 71 Кт 50
10. Оплачено банку за кассовое обслуживание согласно договора (820) Дт 76 Кт 51
11. Перечислена предоплата поставщику за материалы (40 362) Дт 60 Кд51
                      
Самолетики. Открыть синтетические счета и подсчитать остатки на счетах.
1. Материалы (счет 10)
Дебит: Сн = 72 360; Об. по дебиту = 68 442
Кредит: Об. по кредиту = 62 436
Ск = 78 366

2. Расчетные счета (счет 51)
Дебит: Сн = 194 820;
Кредит: Об. по кредиту = 5500, 32000, 80 762, 820, 40 362. Всего: 166 583
Ск = 28 273

3. Касса ( счет 50)
Дебит: Сн = 8 151; Об. по дебиту = 30 600
Кредит: Об. по кредиту = 3 410
Ск = 35 341 

4. НДС (счет 68) ??
Дебит: Сн: 19 300; Об. по дебиту = 6 980
Кредит: Об. по кредиту = 6 980
Ск = 12 320

Решала в первый раз, не знаю правильно лиДумаю

Галина_27  6 491 балл, г. КомиРесп
8 декабря 2014 в 01:49
Добрый день.

Кристина, 
на будущее, на форуме Бухонлайн принято здороваться, проявлять вежливость к форумчанам.

Что касается Вашей задачи.
Похвально, что Вы решаете самостоятельно, Вы Молодец!=d>

Проводка №6
НДС в т.ч. у Вас определен неверно, отсюда и сумма НДС к зачету тоже пошла неверно.

Запомните для дальнейшей учебы, если в условиях задачи есть условие "НДС включен, в т.ч. НДС, включая НДС и подобные, это значит, что НДС "сидит" в сумме и Вам нужно его извлечь, отсюда формула для расчета   "включая НДС": 18/118

Сумму оплаты умножить на 18 и разделить на 118 (без процентов!), если в условии задания "НДС сверху, НДС" значит сумму нужно умножить на 18%.
Запомните и проблем не будет.

Что Вас смущает в проводке №7  мне непонятно.
7. Оплачено поставщику за поставленные материалы (?) Дт 60 Кт 51 (?80762)

Поясните.


10. Оплачено банку за кассовое обслуживание согласно договора (820) Дт 76 Кт 51
Здесь скорее Дт сч.91.2


Далее.

Ваше условие: По остаткам на счетах бухгалтерского учета составить баланс на начало периода:

С теми самолетиками, что Вы написали по сч.10,51,50,68 Вы никак не сможете составить баланс, так как Вы не учитываете остатки по остальным счетам и обороты за текущий период (хозяйственные операции, где ставили проводки).
Также Вы не прописываете корреспонденцию счетов по остаткам.

Рекомендую Вам составить оборотно-сальдовую ведомость и в ней считать обороты по счетам, желательно в Excel и формулы через "+", чтобы могли увидеть все суммы и в случае чего высчитать ошибку.

Оборотно-сальдовая ведомость+ шахматка

Опять же, добавите сюда Вашу оборотку и форумчанам будет эффективнее и  проще Вас проверить.

Помните про правило  равенства итогов: сальдо по Дт и сальдо по Кт на начало (данные по остаткам) должны быть равны между собой, оборот по Дт и оборот Кт также между собой равны, Сальдо на конец по Дт и Сальдо на конец по К (остатки из которых будете собирать баланс) также должны быть равны между собой.

Если в моей оборотке нет какой-нибудь формулы по  счетам из Вашей задачи добавьте сами.

Можете не рисовать самолетики (потом нарисуете, когда будете знать все цифры), а взять шахматную ведомость и заполнить ее.

вот здесь статья как составлять баланс и здесь же написано как составлять Шахматку

Памятка по составлению баланса для тех, кто на общем режиме налогообложения

Вам несомненно поможет эта статья.

Доделывайте задачу, если не получится обращайтесь снова.

Успехов Вам в учете!

Галина
8 декабря 2014 в 07:38
Вот, что получилось!
Прикреплен 1 файл:
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Галина_27  6 491 балл, г. КомиРесп
8 декабря 2014 в 22:53
Добрый день.

Кристина,

Вы молодец! =d>

Чтобы оборотка была нагляднее и более воспринимаема визуально уберите нули там, где нет показателей.

Кстати, на форум можно добавлять файлы Excel, а не только картинки.

Баланс сошелся?
9 декабря 2014 в 07:18
Добрый день! Баланс не могу сделать, потому что не могу найти информацию как его составлять.
Прикреплен 1 файл:
баланс.xlsx
Галина_27  6 491 балл, г. КомиРесп
9 декабря 2014 в 12:20
Добрый день.

Хорошая табличка.

Бухгалтерский баланс 2012

Порядок заполнения баланса

Бухгалтерский баланс

Не забудьте в балансе ОС отражаются за минусом амортизации (износа у Вас)

В балансе амортизация не отражается.

Разносите активные счета в актив, пассивные в пассив, пробуйте.

Подсчеты по СС и СО  -это что?

Оборотные средства -неверно, Вы спутали два совершенно разных понятия Основные средства и оборотные средства.

Основные средства к оборотным не относятся.

Выложите Вашу оборотку в Excel в эту тему.

А Вы точно все задание выложили?

Не вижу задания по определению финасового результата, как без этого составить баланс...
9 декабря 2014 в 13:36
Можно еще один вопрос? Итоги в балансе должны соответствовать , или они могут быть разными?
Прикреплен 1 файл:
баланс 11.xlsx
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер