Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сверка книги покупок

8 декабря 2014 в 12:53
Подскажите пожалуйста, я недавно устроилась в фирму, начала сверять книги покупок, и увидела что наша же фирма висит в книге покупок(авансы какие то), фирма строительная.Что это такое?ндс то увеличивается за счет этого,не хочется проверок с налоговой
Альбина_nv  43 961 балл, г. Нижневартовск
8 декабря 2014 в 14:40
Добрый день. Авансы "какие-то" имеют право на существование. Сверьте книгу покупок с анализом сч.68 (Расчеты по НДС) в разрезе субсчетов и увидите по Дт счета возможную причину в виде зачета авансового НДС после факта реализации либо иную причину. Нужно видеть проводки и итоги книги покупок.
Важный бух  85 297 баллов, г. Астрахань
8 декабря 2014 в 14:51
Цитата (Ольга_86):Подскажите пожалуйста, я недавно устроилась в фирму, начала сверять книги покупок, и увидела что наша же фирма висит в книге покупок(авансы какие то), фирма строительная.Что это такое?ндс то увеличивается за счет этого,не хочется проверок с налоговой
Здравствуйте Ольга. При получении аванса всегда исчисляется НДС ( п.1 ст. 167 НК РФ ). Отражаем мы это в проводках так: Д 76 АВ К 68.2 Данные авансы попадают в книгу -продаж. То есть в книге продаж должна быть сумма которая проверяется так: К 62.2 /118*18= Д 76АА.

Суммы налога, ранее начисленные с аванса, продавец принимает к вычету  если произошла отгрузка товаров, по которым получена предоплата, или выполнены работы, оказаны услуги на дату отгрузки независимо от условий перехода права собственности от поставщика к покупателю (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ)  Здесь уже проводка обратная Д 68.2 К 76 АВ, то есть Д 62.2 ( зачет аванса ) /118*18 = К 76 АВ. Вот это кредитовое сальдо счета 76 АВ и попадает в книгу покупок. И авансы исчисленные и авансы отработанные отражаются в налоговой декларации по НДС на основании книги покупок и продаж.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Альбина_nv  43 961 балл, г. Нижневартовск
8 декабря 2014 в 15:29
Цитата (Важный бух):
Цитата (Ольга_86):Подскажите пожалуйста, я недавно устроилась в фирму, начала сверять книги покупок, и увидела что наша же фирма висит в книге покупок(авансы какие то), фирма строительная.Что это такое?ндс то увеличивается за счет этого,не хочется проверок с налоговой
Здравствуйте Ольга. При получении аванса всегда исчисляется НДС ( п.1 ст. 167 НК РФ ). Отражаем мы это в проводках так: Д 76 АВ К 68.2 Данные авансы попадают в книгу -продаж. То есть в книге продаж должна быть сумма которая проверяется так: К 62.2 /118*18= Д 76АА.

Суммы налога, ранее начисленные с аванса, продавец принимает к вычету  если произошла отгрузка товаров, по которым получена предоплата, или выполнены работы, оказаны услуги на дату отгрузки независимо от условий перехода права собственности от поставщика к покупателю (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ)  Здесь уже проводка обратная Д 68.2 К 76 АВ, то есть Д 62.2 ( зачет аванса ) /118*18 = К 76 АВ. Вот это кредитовое сальдо счета 76 АВ и попадает в книгу покупок. И авансы исчисленные и авансы отработанные отражаются в налоговой декларации по НДС на основании книги покупок и продаж.
Чуть занудно поправлю выделенное  на "оборот по кредиту". Сальдо не фигурирует в книге покупок.
Важный бух  85 297 баллов, г. Астрахань
8 декабря 2014 в 15:35
Улыбаюсь конечно нет Альбина, я же фигурально, но так проще проверять.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер