Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налог на прибыль при реорганизации

8 декабря 2014 в 16:36
Добрый день.
Наша организация реорганизовалась в форме преобразования из ЗАО в ООО .
Декларацию по налогу на прибыль требуется сдать отдельно по ЗАО отдельно по ООО.
Подскажите, как учитывать расходы ораганизации, например аренду. Акт на услуги аренды выставляется в конце месяца. Реорганизация была в середине месяца. Т.е. полмесяца помещением пользовалось ЗАО, полмесяца ООО. А акт на полную сумму уже на ООО.
С уважением, Ольга.
Елена Андреева  3 725 баллов, г. Великие Луки
9 декабря 2014 в 15:37
Добрый день.
Напишите письмо организации-поставщику и попросите разделить счет на два: один-ЗАО, другой-ООО.
Tatiana F  895 баллов, г. Петербург и Москва
9 декабря 2014 в 16:31
Добрый день,
 при реорганизации  происходит универсальное правопреемство - то есть вновь  созданная организация приобретает все права и обязанности реорганизованной организации. Значит, к ООО по договору аренды перешли все права и обязанности, и полагаю, в это случае ООО  вправе принять документ и  включить в свои расходы аренду за полный месяц.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
9 декабря 2014 в 17:01
Цитата (Tatiana F):Добрый день,
 при реорганизации  происходит универсальное правопреемство - то есть вновь  созданная организация приобретает все права и обязанности реорганизованной организации. Значит, к ООО по договору аренды перешли все права и обязанности, и полагаю, в это случае ООО  вправе принять документ и  включить в свои расходы аренду за полный месяц.

Татьяна, добрый день. Арендодатель отказывается давать два акта на аренду как раз ссылаясь на то, что права и обязанности по договору перешли к ООО. Но с точки зрения налогового учета, странно как-то включать эти расходы полностью в расходы ООО, т.к. половина месяца это расходы ЗАО. И декларацию по прибыли требуется считать по каждой орагнизации отдельно.
Tatiana F  895 баллов, г. Петербург и Москва
9 декабря 2014 в 17:28
Цитата (Ольга Реста):
Цитата (Tatiana F):Добрый день,
 при реорганизации  происходит универсальное правопреемство - то есть вновь  созданная организация приобретает все права и обязанности реорганизованной организации. Значит, к ООО по договору аренды перешли все права и обязанности, и полагаю, в это случае ООО  вправе принять документ и  включить в свои расходы аренду за полный месяц.

Татьяна, добрый день. Арендодатель отказывается давать два акта на аренду как раз ссылаясь на то, что права и обязанности по договору перешли к ООО. Но с точки зрения налогового учета, странно как-то включать эти расходы полностью в расходы ООО, т.к. половина месяца это расходы ЗАО. И декларацию по прибыли требуется считать по каждой орагнизации отдельно.

Это только на первый взгляд  - что-то странноеА? ) Представьте, что Вы уже реорганизовались, и тут получили акт  на оказание услуг, которые начали оказывать еще в  ЗАО  (пусть для примера будет обучение сотрудников или  создание вэб-сайта,  или консультационная услуга, или еще какая-то услуга, которую как  аренду нельзя поделить по дням). И авансы за эти работы вносило ЗАО.  
ООО отразит у себя в текущем  периоде все затраты по этому акту.  
Или  к новой фирме через пару месяцев пришел документ запоздавший на ЗАО, скажем, как раз за месяц, в котором была реорганизация.   
Как Вы его отразите?
То есть я к чему веду - ООО в любом случае отвечает по всем налоговым обязательствам своего предшественника ЗАО, при необходимости - будет подавать за него все уточненки  за предшествующие  периоды. Все данные по  лицевому счету в налоговой  будут  сохранены, и перейдут к ООО.  

У ООО  на момент принятия акта за целый метод - эти расходы экономически обоснованы, документально подтверждены, относятся к текущему месяц, а за полный месяц, то есть в части ЗАО - в силу того самого универсального правопреемства имеем право принять их как преемник.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер