Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Корректировка реализации прошлого периода в сторону увеличения

9 декабря 2014 в 14:59
Здравствуйте! Прошу помощи. В июле 2014 года по независящем от нашей организации причинам выставляем корректировочные счета-фактуры на увеличение стоимости услуг, оказанных в октябре 2013 года. 
Работаю в программе 1С УПП 8 редакция 1.3.
В части НДС все ясно.
А вот с декларацией по налогу на прибыль возникли проблемы. ПБУ 18/02 не применяем. 
Каким числом мы отражаем корректировку реализации? Июлем 2014 года или 31.12.2013 ?? Нужно ли подавать уточненку по прибыли за 2013 год. В программе есть два варианта, но как сделать верно? Сумма очень мала.
Пожалуйста, если кто-то сталкивался, подскажите)) Да и просто нуждаюсь в совете, начинающий бухгалтер.
НКК Консультант
10 декабря 2014 в 09:03
Цитата (Bembikkk):Здравствуйте! Прошу помощи. В июле 2014 года по независящем от нашей организации причинам выставляем корректировочные счета-фактуры на увеличение стоимости услуг, оказанных в октябре 2013 года. 
Работаю в программе 1С УПП 8 редакция 1.3.
В части НДС все ясно.
А вот с декларацией по налогу на прибыль возникли проблемы. ПБУ 18/02 не применяем. 
Каким числом мы отражаем корректировку реализации? Июлем 2014 года или 31.12.2013 ?? Нужно ли подавать уточненку по прибыли за 2013 год. В программе есть два варианта, но как сделать верно? Сумма очень мала.
Пожалуйста, если кто-то сталкивался, подскажите)) Да и просто нуждаюсь в совете, начинающий бухгалтер.
Добрый день!

В данном случае надо корректировать налоговую базу по налогу на прибыль за период оказания услуг, т.е. за 2013 г. (п. 1 ст. 54 НК РФ), подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за данный период (п. 1 ст. 81 НК РФ), предварительно доплатив налог с пенями (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
10 декабря 2014 в 09:28
Спасибо большое за подробный ответ. 
Сдала уточненку по НДС. Теперь буду прибыль готовить))
НКК Консультант
10 декабря 2014 в 18:34
Цитата (Bembikkk):Спасибо большое за подробный ответ. 
Сдала уточненку по НДС. Теперь буду прибыль готовить))
Добрый вечер!

А зачем Вы составили уточненку по НДС? 

Вам надо отразить увеличение выручки в декларации по НДС того периода, в котором подписан первичный документ об увеличении выручки в связи с увеличением цены, явившийся основанием для оформления корректировочной счет-фактуры (п. 10 ст. 154 НК РФ).
Т.е. подавать уточненку по НДС и доплачивать налог с пенями в данном случае не нужно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер