Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет расходов на уничтожение просроченного товара

11 декабря 2014 в 19:36
Добрый день!
У нас компания на ОСНО. Есть договор с нерезидентом (Гонг Конг), открыт Паспорт сделки. В 2012 по Декларации был ввезен товар - конфеты.
2000 упаковок. Часть из них удалось реализовать, в июле 2014 года срок годность конфет истек.
За ввезенные конфеты, организация приняла к вычету НДС 400 000,00руб. Налоговая в 2013 году вернула нам на р/счет 250 000,00.
Сейчас мы хотим уничтожить эти конфеты, так как и срок истек. Будем прибегать к соответствующей организации. В части НДС - НДС будем восстанавливать.
С нерезидентом за эти конфеты, мы расчитались самую малость (7000,00). Наш долг перед поставщиком - 50 000,00.
По словам с Генеральным директором - нам этот долг простили, и возвращать его мы не будем!

Вопрос 1. Можем ли мы при расчете налога на прибыль - учесть расходы на уничтожение, и стоимость покупного товара. Почитав информацию, ситуация двоякая. Есть ряд товаров в части которых, можно учесть расходы налога на прибыль если соблюдены опред.условия. Не могли бы подсказать как быть в этой части вопроса, учитывать или нет

Вопрос удалён модератором.
ПОдскажите советы, буду очень признательно, голова кругом.
Олеся Селезнева Модератор
11 декабря 2014 в 20:38
Цитата (Леночка1982):Добрый день!
У нас компания на ОСНО. Есть договор с нерезидентом (Гонг Конг), открыт Паспорт сделки. В 2012 по Декларации был ввезен товар - конфеты.
2000 упаковок. Часть из них удалось реализовать, в июле 2014 года срок годность конфет истек.
За ввезенные конфеты, организация приняла к вычету НДС 400 000,00руб. Налоговая в 2013 году вернула нам на р/счет 250 000,00.
Сейчас мы хотим уничтожить эти конфеты, так как и срок истек. Будем прибегать к соответствующей организации. В части НДС - НДС будем восстанавливать.
С нерезидентом за эти конфеты, мы расчитались самую малость (7000,00). Наш долг перед поставщиком - 50 000,00.
По словам с Генеральным директором - нам этот долг простили, и возвращать его мы не будем!

Вопрос 1. Можем ли мы при расчете налога на прибыль - учесть расходы на уничтожение, и стоимость покупного товара. Почитав информацию, ситуация двоякая. Есть ряд товаров в части которых, можно учесть расходы налога на прибыль если соблюдены опред.условия. Не могли бы подсказать как быть в этой части вопроса, учитывать или нет

Вопрос 2. Как быть с нашим долгом (с нашей кредиторской задолженностью) По разговору с нашим банком - он сказал, что составьте ДС к договору в котором стороны договорились, что в связи с истечением срока годности товара, и невозможности дальнейшей реализации списать кредиторскую задолженность. Стороны претензий к друг другу не имеют. Вопрос - правомерно ли нам списывать кредиторскую задолженность, срок исковой давности наступит в 2015 году. Дополнительное соглашение подписанное, не будет считаться как договором дарения, или прощением долга. Как нам быть в этой ситуацию тоже мне не конца понятно.
ПОдскажите советы, буду очень признательно, голова кругом.
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
НКК Консультант
14 декабря 2014 в 20:10
Цитата (Леночка1982):Добрый день!
У нас компания на ОСНО. Есть договор с нерезидентом (Гонг Конг), открыт Паспорт сделки. В 2012 по Декларации был ввезен товар - конфеты.
2000 упаковок. Часть из них удалось реализовать, в июле 2014 года срок годность конфет истек.
За ввезенные конфеты, организация приняла к вычету НДС 400 000,00руб. Налоговая в 2013 году вернула нам на р/счет 250 000,00.
Сейчас мы хотим уничтожить эти конфеты, так как и срок истек. Будем прибегать к соответствующей организации. В части НДС - НДС будем восстанавливать.
С нерезидентом за эти конфеты, мы расчитались самую малость (7000,00). Наш долг перед поставщиком - 50 000,00.
По словам с Генеральным директором - нам этот долг простили, и возвращать его мы не будем!

Вопрос 1. Можем ли мы при расчете налога на прибыль - учесть расходы на уничтожение, и стоимость покупного товара. Почитав информацию, ситуация двоякая. Есть ряд товаров в части которых, можно учесть расходы налога на прибыль если соблюдены опред.условия. Не могли бы подсказать как быть в этой части вопроса, учитывать или нет

Вопрос удалён модератором.
ПОдскажите советы, буду очень признательно, голова кругом.
Добрый вечер!

1) Восстанавливать НДС со стоимости утилизируемой пищевой продукции не требуется, так как мнение налоговиков о необходимости такого восстановления (Письмо Минфина РФ от 04.07.2011 N 03-03-06/1/387) опровергается однозначно сформировавшейся арбитражной практикой (Решение ВАС РФ от 19.05.2011 N 3943/11).

2) Расходы на утилизацию пищевой продукции, включая стоимость товара, учитываются для целей налогообложения прибыли по пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ (Письмо Минфина России от 22.05.2014 N 03-03-06/1/24238) при наличии надлежащим образом оформленных документов по указанной ситуации (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер