Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет у подрядчика работ субподрядчика, привлеченного к выполнению заказа на основе гражданско-правового договора

14 декабря 2014 в 15:25
Добрый день, уважаемые коллеги! Извините за предыдущее НЕ ЧИТАЕМОЕ  воспроизведение вопроса. Повтор

Прошу вас проверить и если необходимо подсказать как правильно отразить процесс 
учета у подрядчика работ субподрядчика,  физлица (не ИП), использующего материалы подрядчика и привлеченного 
к выполнению заказа на основе  гражданско -правового договора.

 Наша организация на ОСНО, основной вид- деятельности оптовая торговля, используем 1с бухгалтерию базовую 3.0
Мы выиграли тендер на оказание услуг по ремонту помещения. 
Привлекли физлицо (не ИП), использующего материалы подрядчика (наши),
к выполнению заказа на основе  гражданско -правового договора
Заранее спасибо!
 
Проводки                  Операции                                              Документы в 1с

Дт 10.01 Кт 60.01    Закупка материалов                                                 Поступление товаров и услуг
Дт 19.03 Кт 60.01   НДС материалов  
Дт 68.02 Кт 19.03   Принят к вычету НДС материалов                    Полученный Счет-фактура    
Дт 60.01 Кт 50        Оплата материала                                               Списание со счета      
Дт 10.07 Кт 10.01   Передача материалов Физ. лицу                        Реализация товаров и услуг без перехода права собственности

Дт 20.01 Кт 10.07   Списание материалов в производство                     Поступление из переработки
Дт 20.01 Кт 60.01   Стоимость работ, выполненных субподрядчиком   Поступление услуг  

Начисление взносов и налогов физ.лицу со стоимости выполненных субподрядных работ  Бухгалтерская справка 

Дт 20.01 Кт 69.02.7 Начисление ПФР 22%                                                Бухгалтерская справка 
Дт 20.01 Кт 69.03.1 Начисление ФОМС 5,1%
Дт 60.01 Кт 68.01    Начисление НДФЛ 13%    
 
Дт 60.01  Кт 51 Оплата стоимости работ субподрядчика -НДФЛ Списание со счета
Дт 68.01 Кт 51 Перечисление НДФЛ Списание со счета
Дт 69.02.7 Кт 51 Перечисление в ПФР Списание со счета
Дт 69.03.1 Кт51 Перечисление ФОМС Списание со счета    
   
Реализация работ заказчику                                                                      Реализация товаров и услуг

Дт 62.01 К 90.01.1 отражена выручка от реализации работ заказчику
Дт 90.01.1 К 68.2  начислен НДС со стоимости реализованных заказчику работ;
Дт 90.02 Кт 20.01 списана себестоимость реализованных заказчику работ.      
Дт 51 Кт 62.01 поступили средства от заказчика в оплату за сданный объект. Поступление на р/с
Александр Байсаров  35 675 баллов, г. Усть-Кут
14 декабря 2014 в 16:07
Здравствуйте! По-моему всё верно.Только для учета страховых взносов и НДФЛ в отчетности, воспользуйтесь отражением страховых взносов и НДФЛ в ручную.Операции по учету страховых взносов.Все документы НДФЛ. В этих справочниках следует заполнить операции,чтобы программа сама автоматом подготовила отчетность по НДФЛ и страховым взносам.В БУ-верно,ручной операцией.
Ирина Ротнова Модератор
14 декабря 2014 в 17:55
Добрый день!
ako! Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие

Вопрос перемещен в раздел "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...". Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Читайте правила форума.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
14 декабря 2014 в 20:38
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.37.29) 
1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1248)
14 декабря 2014 в 20:56
Цитата (Александр Байсаров):Здравствуйте! По-моему всё верно.Только для учета страховых взносов и НДФЛ в отчетности, воспользуйтесь отражением страховых взносов и НДФЛ в ручную.Операции по учету страховых взносов.Все документы НДФЛ. В этих справочниках следует заполнить операции,чтобы программа сама автоматом подготовила отчетность по НДФЛ и страховым взносам.В БУ-верно,ручной операцией.
 Спасибо,Александр Байсаров! 
Но вот только не совсем понятно "воспользуйтесь отражением страховых взносов и НДФЛ в ручную.Операции по учету страховых взносов.Все документы НДФЛ. В этих справочниках следует заполнить операции,чтобы программа сама автоматом подготовила отчетность по НДФЛ и страховым взносам". Привлеченные физические лица не являются сотрудниками предприятия. Зачем отражать их в по НДФЛ и страховым взносам в отчетности? Подряд и привлечение сторонних организаций для меня ново. Если не трудно поясните. Буду благодарна.
Морошка35  55 баллов
14 декабря 2014 в 22:54
Цитата (ako):
Цитата:Привлеченные физические лица не являются сотрудниками предприятия. Зачем отражать их в по НДФЛ и страховым взносам в отчетности? Подряд и привлечение сторонних организаций для меня ново. Если не трудно поясните. Буду благодарна.
Здравствуйте! 
За данных физических лиц (даже не являющихся работниками Вашей организации) необходимо отчитаться в ИФНС и в ПФР, ведь Вы НДФЛ удержали и перечислили, взносы рассчитали и тоже перечислили. Вот даже в форме РСВ-1 формулировка дана такая "Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц .....", это значит не только о работнике говорится Подмигиваю. Более подробно можно почитать об этом в Федеральном законе от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ.  А про НДФЛ и говорить нечего.Все сказано в НК РФ, кто является налоговым агентом по НДФЛ и что он обязан делать. Удачи! Цветы
16 декабря 2014 в 00:46
Всем спасибо за разъяснения!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер