Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Удержание недостачи

15 декабря 2014 в 09:33
Добрый день, уважаемые форумчане!
Поверьте, пожалуйста, верно ли отражено по счетам удержание недостачи в таком вот случае (товар  отгружен покупателю на сумму 4050,00 руб, в том числе НДС исчисленный  617,80 руб. Товар утрачен экспедитором предприятия при осуществлении доставки (покупатель предъявил акт по расхождению при приемке товара. Общая система налогообложения).

сторно 62 - 90.1 (на сумму 4050,00); 
сторно 90.3 - 68.2 (на сумму  НДС 617,80)
сторно 90.2 - 41.1. (на себестоимость товара 2860,17 руб)
недостача отражена 
94 - 41.1 (на сумму себестоимости товара 2860,17 руб)
73.2 - 94  (на сумму  2860,17 руб),
и входящий НДС по указанному товару 94 - 68  на сумму 514,83
и 73.2 - 94 на виновное лицо 514,83. 
Удержание с виновного лица из з/п
70-73.2 (на сумму 2860,17+514,83).

Очень прошу подкорректировать (сомневаюсь именно относительно входящего НДС). Заранее признательна за подсказку.
Александр Лавров Консультант
16 декабря 2014 в 00:24
Добрый день.
А почему удерживается не рыночная стоимость товара, а сумма убытков?.. Впрочем, это к налогам не относится.
И по поводу НДС: если Вы решили восстанавливать НДС, то тогда проводки корректные.
Восстанавливать (точнее - начислять) его или нет - это уж Ваше решение.
Исходя из п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33 "О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость" - не факт. Хотя, конечно, не начислять - рискованно.
17 декабря 2014 в 17:44
Добрый день!
Удержание по себестоимости потому что - по учетным ценам.
Да, рисковать совсем не хочется, поэтому НДС восстанавливаем. Спасибо, что откликнулись.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер