Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Пояснения к бухгалтерской и налоговой отчетности при расхождении данных по доходу

15 декабря 2014 в 16:35
Здравствуйте всем.

Ситуация следующая. В 2012 году обнаружены невведенные остатки в бух.программу на начало 2010 года по 60 и 62 счету по нескольким контрагентам.

Недостающие Дебетовые сальдо были ошибочно оформлены проводками 60/91 и 62/91, доходы по которым в налоговом учете приняты не были. В итоге данные Декларации по прибыли расходятся с данными Отчета о приб.и убытках. Сейчас налоговая требует пояснения.

Мы некоммерческая организация, ОСНО, ошибка существенна.
Какими разумными аргументами можно объяснить расхождение бух. и налоговых показателей? Писать прямо про ошибочно используемый счет 91, либо оперировать статьями из НК РФ, ПБУ, других нормативных актов?

Так понимаю помимо пояснительной никакой отчетности корректировать и предоставлять не доведется (завышенные бух.расходы скорректируются в отчетности за 2014 год)?
Спасибо заранее.
Александр Погребс Главный консультант
16 декабря 2014 в 12:00
Добрый день!
Цитата (Милая бухгалтерия):Здравствуйте всем.

Ситуация следующая. В 2012 году обнаружены невведенные остатки в бух.программу на начало 2010 года по 60 и 62 счету по нескольким контрагентам.

Недостающие Дебетовые сальдо были ошибочно оформлены проводками 60/91 и 62/91, доходы по которым в налоговом учете приняты не были. В итоге данные Декларации по прибыли расходятся с данными Отчета о приб.и убытках. Сейчас налоговая требует пояснения.

Мы некоммерческая организация, ОСНО, ошибка существенна.
Какими разумными аргументами можно объяснить расхождение бух. и налоговых показателей? Писать прямо про ошибочно используемый счет 91, либо оперировать статьями из НК РФ, ПБУ, других нормативных актов?

Так понимаю помимо пояснительной никакой отчетности корректировать и предоставлять не доведется (завышенные бух.расходы скорректируются в отчетности за 2014 год)?
Спасибо заранее.
Если ошибка объяснима и не приводит к увеличению прибыли и налога, то достаточно объяснений.
Сделаете исправительные проводки в бухучете и покажете результаты ретроспективно уже в балансе за 2014 год.

Успехов!
16 декабря 2014 в 12:15
Спасибо !!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
16 декабря 2014 в 12:19
Цитата (Александр Погребс): достаточно объяснений.

Цитата:Какими разумными аргументами можно объяснить расхождение бух. и налоговых показателей? Писать прямо про ошибочно используемый счет 91, либо оперировать статьями из НК РФ, ПБУ, других нормативных актов?
Александр Погребс Главный консультант
16 декабря 2014 в 14:46
Цитата (Милая бухгалтерия):
Цитата (Александр Погребс): достаточно объяснений.

Цитата:Какими разумными аргументами можно объяснить расхождение бух. и налоговых показателей? Писать прямо про ошибочно используемый счет 91, либо оперировать статьями из НК РФ, ПБУ, других нормативных актов?
Да, так прямо писать про ошибочно использованный в учете 91-й счет.
Любая правда лучше, чем "оперирование статьями из НК..."

Успехов!
16 декабря 2014 в 15:55
Спасибо большое!!Ангел
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер