Сдача декларации по налогу на имущество до 30 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

30
 
Сдача декларации по налогу на имущество до 30 марта
Сдать бесплатно 30
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Пояснения к бухгалтерской и налоговой отчетности при расхождении данных по доходу

15 декабря 2014 в 16:35
Здравствуйте всем.

Ситуация следующая. В 2012 году обнаружены невведенные остатки в бух.программу на начало 2010 года по 60 и 62 счету по нескольким контрагентам.

Недостающие Дебетовые сальдо были ошибочно оформлены проводками 60/91 и 62/91, доходы по которым в налоговом учете приняты не были. В итоге данные Декларации по прибыли расходятся с данными Отчета о приб.и убытках. Сейчас налоговая требует пояснения.

Мы некоммерческая организация, ОСНО, ошибка существенна.
Какими разумными аргументами можно объяснить расхождение бух. и налоговых показателей? Писать прямо про ошибочно используемый счет 91, либо оперировать статьями из НК РФ, ПБУ, других нормативных актов?

Так понимаю помимо пояснительной никакой отчетности корректировать и предоставлять не доведется (завышенные бух.расходы скорректируются в отчетности за 2014 год)?
Спасибо заранее.
Александр Погребс Главный консультант
16 декабря 2014 в 12:00
Добрый день!
Цитата (Милая бухгалтерия):Здравствуйте всем.

Ситуация следующая. В 2012 году обнаружены невведенные остатки в бух.программу на начало 2010 года по 60 и 62 счету по нескольким контрагентам.

Недостающие Дебетовые сальдо были ошибочно оформлены проводками 60/91 и 62/91, доходы по которым в налоговом учете приняты не были. В итоге данные Декларации по прибыли расходятся с данными Отчета о приб.и убытках. Сейчас налоговая требует пояснения.

Мы некоммерческая организация, ОСНО, ошибка существенна.
Какими разумными аргументами можно объяснить расхождение бух. и налоговых показателей? Писать прямо про ошибочно используемый счет 91, либо оперировать статьями из НК РФ, ПБУ, других нормативных актов?

Так понимаю помимо пояснительной никакой отчетности корректировать и предоставлять не доведется (завышенные бух.расходы скорректируются в отчетности за 2014 год)?
Спасибо заранее.
Если ошибка объяснима и не приводит к увеличению прибыли и налога, то достаточно объяснений.
Сделаете исправительные проводки в бухучете и покажете результаты ретроспективно уже в балансе за 2014 год.

Успехов!
16 декабря 2014 в 12:15
Спасибо !!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
16 декабря 2014 в 12:19
Цитата (Александр Погребс): достаточно объяснений.

Цитата:Какими разумными аргументами можно объяснить расхождение бух. и налоговых показателей? Писать прямо про ошибочно используемый счет 91, либо оперировать статьями из НК РФ, ПБУ, других нормативных актов?
Александр Погребс Главный консультант
16 декабря 2014 в 14:46
Цитата (Милая бухгалтерия):
Цитата (Александр Погребс): достаточно объяснений.

Цитата:Какими разумными аргументами можно объяснить расхождение бух. и налоговых показателей? Писать прямо про ошибочно используемый счет 91, либо оперировать статьями из НК РФ, ПБУ, других нормативных актов?
Да, так прямо писать про ошибочно использованный в учете 91-й счет.
Любая правда лучше, чем "оперирование статьями из НК..."

Успехов!
16 декабря 2014 в 15:55
Спасибо большое!!Ангел
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер