Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Подача корректировочных отчетов в ПФР

17 декабря 2014 в 10:31
Добрый день!

Организация неправомерно использовала пониженные тарифы страховых взносов в течение 2013-2014 гг.. Соответственно, исчисление и уплата страховых взносов производилась по пониженным тарифам.
Сейчас организация сама добровольно хочет доначислить страховые взносы и уплатить недоимку.

Правильно ли я понимаю, что в этой ситуации в ПФР необходимо подать корректировочные отчеты РСВ-1 за все отчетные периоды, то есть 4 (1 кв., полугодие, 9 мес. и год) корректировки за 2013 год и 4 корректировки за 2014 год?
Также необходимо подать ОТМН-формы индивидуальных сведений (4 шт. за 2013 г. и 4 шт. за 2014 г.) и КОРР-формы индивидуальных сведений (4 за 2013 г. и 4 шт. за 2014 г.)?

Спасибо заранее!
KEGa  40 696 баллов, г. Екатеринбург
17 декабря 2014 в 14:06
Добрый день!
За 2013 год 4 корректировки, а за 2014 пока только 3 корректировки, так как 4 квартал еще не сдавали и по нему будет первичный (исходный) расчет.
За 2013 отменяющие и корректирующие СЗВ-6-4 надо сдавать вместе с отчетом за 2014 год, а исходные с новым (правильным) кодом категории отправить отдельно заранее.
За 2014 год отменяющих не надо. Согласно распоряжению  правления ПФР от 31.07.2014 № 323р  
Цитата:Если ранее представленные данные корректируются с  изменением тарифа страховых взносов, примененного при начислении страховых взносов,  то представляется форма с типом «корректирующая», в которой указываются два (или более) кода категории застрахованного лица: отменяемый и тот, в соответствии с которым вновь начислены страховые взносы («новый» код).
При этом:
- для «отменяемого» кода категории застрахованного лица блок с данными о сумме выплат содержит значения «0»;
- для «нового» кода категории застрахованного лица блок с данными о сумме выплат должен содержать значения, отличные от «0»
18 декабря 2014 в 09:57
Спасибо!

А еще можно ли уточнить?

Что касается формы АДВ 6.2 - ее подавать тоже вместе с отчетом за 2014 год одной общей описью для всех представляемых пачек отменяющих и корректирующих форм?

Что касается корректировок РСВ-1 за 2013 год - они формируются уже с новым тарифом? 
При этом строка 120 "Доначислено страховых взносов с начала расчетного периода" и Раздел 4 "Суммы доначисленных взносов с начала расчетного периода" не заполняются?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
KEGa  40 696 баллов, г. Екатеринбург
18 декабря 2014 в 11:59
АДВ-6-2 не нужна, так как перечень пачек сведений содержится в разделе 2.5.
За 2013 год СЗВ-6-4 корректирующие с новым тарифом, СЗВ-6-4 отменяющие со старым тарифом.
Доначисленные взносы отразить в разделе 4 и строке 120.

За 2013 можно бы и РСВ-1 корректирующие подать с новым тарифом и не показывать доначисленные в стр.120 текущего периода, но тогда изменится значение в строке 150 расчета за 2013 год , а следовательно в строке 100 расчета за 1 квартал (и все последующие) 2014 года. Но представить корректировочные расчеты  (разделы 1-5) за 1-3 кварталы 2014 проблематично, хотя некоторые УПФР принимают с типом корректировки 3 без раздела 6. Это лучше согласовывать с Вашим УПФР.
23 декабря 2014 в 13:58
Цитата (KEGa):Доначисленные взносы отразить в разделе 4 и строке 120.

Это имеется ввиду сделать в отчете РСВ-1 за 2014 год, да?
Тогда получается, что этот отчет делать со старым тарифом, чтобы суммы начисленных страховых взносов по пониженному тарифу сложились с суммами доначисленных страховых взносов, и остаток страховых взносов, подлежащих уплате (стр. 150), был верным.

А в разделе 4 указываем доначисленные страховые взносы помесячно и за 2013, и за 2014 гг., да?
KEGa  40 696 баллов, г. Екатеринбург
23 декабря 2014 в 14:44
Раздел 4 и строку 120 заполнять в годовом расчете. Чтобы получить правильный остаток, надо заполнить два раздела 2.1: первый со старым кодом тарифа и данными за 9 месяцев в графе 3, второй с новым кодом тарифа с данными за 4 квартал (взносы по новому тарифу) . Из этих разделов сложится сумма строки 110 , к ней прибавится строка 120 (доначислено за прошлые периоды) и получится строка 130 (всего к уплате), из нее вычтется уплата стр.140 , получится остаток в стр.150.
В разделе 4 каждый месяц, за который произведено доначисление - отдельной строкой.
24 декабря 2014 в 11:57
Спасибо, все получилось!Улыбаюсь

А тогда как корректировать отчеты за 1 кв., полугодие и 9 мес.? Получается, что нужно заполнить раздел 2.1. только со старым тарифом плюс заполнить раздел 4 и стр. 120 в разделе 1?
При этом, как Вы говорили, не заполняем раздел 6.

И еще, получается, что раз мы заполняем раздел 2.1. в том числе со старым тарифом, то программа просит заполнить и раздел 3.6. (подтверждение правомерности использования пониженного тарифа). А по логике то как раз нам в корректировке это уже и не нужно показывать ведь? Как же с этим быть?

Простите, если задаю очевидные вопросы!
KEGa  40 696 баллов, г. Екатеринбург
24 декабря 2014 в 16:05
Раздела 2.1 должно быть два  -  со старым тарифом и с новым. Подраздел 3.6 оставьте такой же как был в расчете за 9 месяцев. Если подать сейчас только с новым тарифом, то ПТК АСВ выдаст ошибку о расхождении с базой сумм по графе 3. А если подавать исправительные расчеты за 1 , 2 и 3 кварталы с новой категорией, то это надо согласовывать с УПФР (их нельзя подать без раздела 6, а раздел 6 можно подавать до 1 числа третьего месяца следующего за отчетным периодом).
25 декабря 2014 в 14:34
Извините, а можно ли еще попросить проверить состав и порядок выгрузки составленных корректировок? Обобщить, так сказать, все, что мы обсудили)

1. Отдельно выгружаем каждую корректировку РСВ-1, соответственно, за 1 кв., полугодие, 9 мес. и год за 2013 г.
(Заполняются по новому тарифу. Раздел 4 и стр. 120 раздела 1 не заполняются.)

2. Вместе выгружаем все формы СЗВ-6-4 ИСХД за 1 кв., полугодие, 9 мес. и год за 2013 г. с НОВЫМ кодом категории.

3. Выгружаем вместе:

    а) РСВ-1 исходная за 2014 г.:
(Раздел 2.1. заполняем с двумя тарифами: первый со старым кодом тарифа и данными за 9 месяцев в графе 3, второй с новым кодом тарифа с данными за 4 квартал (взносы по новому тарифу).
Также заполняем стр. 120 раздела 1.
В разделе 4 указываем суммы доначисленных страховых взносов помесячно, начиная с января 2013 г. и заканчивая сентябрем 2014 г.
В разделе 6 составляем:
- КОРР-формы за 1 кв., полугодие и 9 мес. 2014 г.: (Раздел 6.4.-6.5. заполняем с двумя тарифами - старым и новым: при старом тарифе суммы выплат не проставляем, при новом - проставляем. Раздел 6.6. - отражаем доначисленные страховые взносы поквартально с 2013 г.).
- ИСХД-формы за 2014 г.)

    б) СЗВ-6-4 ОТМН за 1 кв., полугодие, 9 мес. и год за 2013 г.
(Со СТАРЫМ кодом категории, суммы доходов не заполняются.)

    в) СЗВ-6-4 КОРР за 1 кв., полугодие, 9 мес. и год за 2013 г.
(С НОВЫМ кодом категории с заполнением сумм доходов и заполнением таблицы "В том числе доначислено (для корректировки)" в разделе "Суммы взносов".)
 
Спасибо Вам огромное!
KEGa  40 696 баллов, г. Екатеринбург
25 декабря 2014 в 14:58
Цитата (_ Елена _):
1. Отдельно выгружаем каждую корректировку РСВ-1, соответственно, за 1 кв., полугодие, 9 мес. и год за 2013 г.
(Заполняются по новому тарифу. Раздел 4 и стр. 120 раздела 1 не заполняются.)


3. Выгружаем вместе:

    а) РСВ-1 исходная за 2014 г.:
(Раздел 2.1. заполняем с двумя тарифами: первый со старым кодом тарифа и данными за 9 месяцев в графе 3, второй с новым кодом тарифа с данными за 4 квартал (взносы по новому тарифу).
Также заполняем стр. 120 раздела 1.
В разделе 4 указываем суммы доначисленных страховых взносов помесячно, начиная с января 2013 г
. и заканчивая сентябрем 2014 г.

   
Эти действия (выделенные ) несовместимы. Если Вы отдельно подадите корректирующие за 2013 год с новым тарифом, а потом еще в стр.120 укажите доначисленные суммы , то они дважды пройдут по Расчету.  Надо что-то одно, либо корректирующий расчет за 2013,  либо доначисления в строке 120 расчета за 2014 год.  Второй вариант (со строкой 120) предпочтительней, при этом уточняющие РСВ за 2013 год подавать не надо. .
26 декабря 2014 в 12:09
Спасибо большое за такие оперативные и понятные ответы!Цветы

А вот по выгрузке: 
Цитата (KEGa):За 2013 отменяющие и корректирующие СЗВ-6-4 надо сдавать вместе с отчетом за 2014 год, а исходные с новым (правильным) кодом категории отправить отдельно заранее.
Мы выгружаем исходные индивидуальные сведения с новым тарифом отдельно за 1 кв., отдельно за 2 кв., отдельно за 3 кв. и отдельно за 4 кв. 2013 г. вместе с АДВ-6-2. А как быть с тем, что проверочная программа при этом выводит, что в комплекте должна быть РСВ-1?

А как выгрузить СЗВ-6-4 ОТМН за 1 кв., полугодие, 9 мес. и год за 2013 г. и  СЗВ-6-4 КОРР за 1 кв., полугодие, 9 мес. и год за 2013 г. вместе с исходным РСВ-1 за 2014 год?
KEGa  40 696 баллов, г. Екатеринбург
26 декабря 2014 в 12:26
Исходные СЗВ-6-4 с новой категорией должны быть без сумм, только со стажем. За каждый квартал отдельным файлом. Отправить отдельно без АДВ-6-2 (проверочная ругается, но ПФ принимает и загружает их ).

Корректирующие СЗВ-6-4 с новой категорией и отменяющие со старой  тоже за каждый квартал отдельным файлом, но отчетный период должен быть во всех с кодом  0 год 2014, а корректируемые периоды разные. Все эти файлыдолжны быть перечислены в подразделе 2.5.2 годового расчета. Порядок выгрузки зависит от проограммы, в которой Вы работаете, но в любом случае сведения должны быть сформированы раньше, чем файл с разделами 1-5.
26 декабря 2014 в 14:58
Работаю в программе "Spu_orb".

То есть благодаря тому, что файлы с корректирующими и отменяющими СЗВ-6-4 за 2013 г. имеют характеристики "отчетный период - 0, год - 2014", они будут перечислены в подразделе 2.5.2 годового расчета при его выгрузке?

Но у меня в этом подразделе получилось, что перечислены только корректировки по 2014 г.
Цитата (KEGa):Все эти файлыдолжны быть перечислены в подразделе 2.5.2 годового расчета. Порядок выгрузки зависит от проограммы, в которой Вы работаете, но в любом случае сведения должны быть сформированы раньше, чем файл с разделами 1-5.
Немного не поняла выделенную фразу. Может быть в этом моя ошибка?
KEGa  40 696 баллов, г. Екатеринбург
26 декабря 2014 в 15:22
Раздел 2.5 (2.5.1 и  2.5.2) находится в файле с разделами 1-5, и чтобы он был заполнен, надо сначала выгрузить все пачки со сведениями ( и исходные, и корректирующие - отменяющие), а затем уже формировать файл с 1-5 ( РСВ-1).
Про Spu_orb не знаю, но думаю в ней раздел 2.5 не вручную заполняется.
30 декабря 2014 в 08:10
Спасибо Вам большое!Цветы
Будем разбираться!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер