Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС и по налогу на прибыль при выставлении корректировочного счета-фактуры заказчику?

Iness1969 (автор вопроса)  33 балла, г. Нижневартовск
17 декабря 2014 в 14:07
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС и прибыли  за 3 квартал при выставлении корректировочной с/ф заказчику по услугам (наши доходы на уменьшение)? И должен ли сдавать уточненку заказчик (это его расходы в сторону уменьшения)
Александр Погребс Главный консультант
19 декабря 2014 в 17:34
Добрый день!
Цитата (Iness1969):Добрый день! Подскажите, пожалуйста, нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС и прибыли  за 3 квартал при выставлении корректировочной с/ф заказчику по услугам (наши доходы на уменьшение)? И должен ли сдавать уточненку заказчик (это его расходы в сторону уменьшения)
Сначала НДС.
Для того корректировочные счета-фактуры и придуманы, чтобы вносить изменения без уточненных деклараций.
Поставщик при увеличении стоимости поставки добавляет начисление НДС, а при уменьшении стоимости поставки - излишек начисленного ранее налога ставит в вычет.
И всё в период выставления корректировочного счета-фактуры. Или составления первичных документов - что раньше - при увеличении стоимости.
Покупатель, соответственно, при увеличении стоимости поставки применяет дополнительный вычет, а при уменьшении - восстанавливает часть вычета...
И тоже всё в период выставления счета-фактуры

Теперь Налог на прибыль.
Тут все по-старому!
У поставщика при увеличении стоимости поставки и у покупателя при уменьшении стоимости поставки придется подавать уточненку. Поскольку налог оказался заниженным.
Зато в обратной ситуации, когда налог оказался завышенным (переплаченным), исправления можно внести текущим кварталом. Без уточненки.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер