Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводки при учете претензии принципала

19 декабря 2014 в 11:43
Добрый день.
Агентский договор. Я - агент (на ОСНО), действую от имени и за счет Принципала. Услуга - доставка груза. Я оказала услуги на 100 000 руб. в т.ч. НДС 15 254,24. Отразила проводкой:
Дт 76.09 Кт 90.01 - 100 000 руб.
Дт 90.03 кт 68.02 - 15 254,24 руб.
Принципал выставил претензию на сумму 15 000 руб. Я с ней согласна. И Принципал оплатил мне агентское вознаграждение 85 000 руб, в т.ч. НДС 12 966,10 руб.
Вопрос: Как мне учесть эту претензию (проводки)? И что делать с НДС (могу ли я уменьшить сумму НДС)?
Пожалуйста подскажите.
НКК Консультант
22 декабря 2014 в 09:37
Цитата (Oksana_so):Добрый день.
Агентский договор. Я - агент (на ОСНО), действую от имени и за счет Принципала. Услуга - доставка груза. Я оказала услуги на 100 000 руб. в т.ч. НДС 15 254,24. Отразила проводкой:
Дт 76.09 Кт 90.01 - 100 000 руб.
Дт 90.03 кт 68.02 - 15 254,24 руб.
Принципал выставил претензию на сумму 15 000 руб. Я с ней согласна. И Принципал оплатил мне агентское вознаграждение 85 000 руб, в т.ч. НДС 12 966,10 руб.
Вопрос: Как мне учесть эту претензию (проводки)? И что делать с НДС (могу ли я уменьшить сумму НДС)?
Пожалуйста подскажите.
Добрый день!

Проводка в момент письменного признания Вами претензии (подписания акта, оформления письма принципалу и т.п.) будет Д 91.2 К 76.02 = 15 000 руб. (п. 14.2 ПБУ 10/99; Инструкция по применению Плана счетов).
Если в счет претензии зачитывается часть Вашего агентского вознаграждения, что должно быть оформлено документально (записью в акте, письмом о зачете и т.п. - ст. 410 ГК РФ), то также оформляется проводка Д 76.02 К 76.09 = 15 000 руб.

Ваши обязательства по оплате НДС в сумме 15 254,24 руб. с выручки от реализации никоим образом не меняются в случае оформления принципалом и признания Вами претензии (п. 1 ст. 154 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер