Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Пересчет НДФЛ работника в 1С при смене статуса с нерезидента на резидента

19 декабря 2014 в 15:38
Здравствуйте.
1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.80), Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.63.6).
В организации сотрудник с апреля по октябрь имел статус неризедент
Ежемесячно учет ндфл в программе делала следующим образом:
начислен/удержан ндфл (начисление зар.платы) - перечислен в бюджет (выписка) - документ Перечисление НДФЛ в бюджет РФ по двум ставкам 13 и 30% (для формирования регистра  и справок 2ндфл).
У сотрудника сменился статус: резидент.
После перерасчета налога -  у него переплата по ндфл, которая не зачтется до конца года и которую он будет возвращать сам в ИФНС. Общая сумма по НДФЛ в организации соответственно: переплата.
Каким документом в 1С оформить тот факт, что сотрудник переплату налога получит сам и на январь 2015 года на 68 счете будет все по нулям?
Если ничего не делать, то на 70 счете по данному сотруднику висит задолженность организации к выплате на сумму излишне удержанного НДФЛ...

Спасибо
Алена Светлая Консультант
23 декабря 2014 в 15:33
Добрый день!
Цитата (agaшка):Здравствуйте.
1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.80), Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.63.6).
В организации сотрудник с апреля по октябрь имел статус неризедент
Ежемесячно учет ндфл в программе делала следующим образом:
начислен/удержан ндфл (начисление зар.платы) - перечислен в бюджет (выписка) - документ Перечисление НДФЛ в бюджет РФ по двум ставкам 13 и 30% (для формирования регистра  и справок 2ндфл).
У сотрудника сменился статус: резидент.
После перерасчета налога -  у него переплата по ндфл, которая не зачтется до конца года и которую он будет возвращать сам в ИФНС. Общая сумма по НДФЛ в организации соответственно: переплата.
Каким документом в 1С оформить тот факт, что сотрудник переплату налога получит сам и на январь 2015 года на 68 счете будет все по нулям?
Если ничего не делать, то на 70 счете по данному сотруднику висит задолженность организации к выплате на сумму излишне удержанного НДФЛ...

Спасибо
В вашей конфигурации, в случае если налог с физического лица удержан излишне, то в текущем расчетном периоде по физическому лицу исчисляется отрицательная сумма НДФЛ. При регистрации отрицательной суммы налога в программе, помимо регистра накопления НДФЛ расчеты с бюджетом, она дополнительно фиксируется в регистре накопления НДФЛ к зачету по виду движения Приход. Постарайтесь в этом убедиться.
Излишне удержанный НДФЛ отражается в расчетном листке сотрудника как задолженность за организацией, но сумму к выплате сотруднику не увеличивает (в регистр Взаиморасчеты с сотрудниками организаций  записывается сумма без учета отрицательного НДФЛ) .  
Излишне удержанная сумма НДФЛ по умолчанию учитывается при расчете налога в следующих месяцах налогового периода (уменьшает сумму удержанного НДФЛ).  "Зачтенный" таким образом налог "списывается" из регистра НДФЛ к зачету (движение Расход) .
Излишне удержанная сумма налога может быть возвращена сотруднику по его заявлению. Это в случае, если до конца года весь переудержанный налог (НДФЛ к зачету) не успеет зачесться в расчетах(!)
Бывает возможность зарегистрировать факт возврата излишне удержанных сумм НДФЛ с помощью документа Возврат НДФЛ. Но это в случае, когда организация сама выплачивает суммы излишне удержанного налога.

В вашем же случае, нужна корректировка движений только по в регистру накопления НДФЛ к зачету списать сумму НДФЛ, как не требующего погашения в следующем месяце, например, в январе след.года  (вид движения Расход). Как бы передать в налоговую (убрать в пр-ме в расчетов). 
Эти разъяснения касались технической стороны- отражению в налоговых регистрах по НДФЛ. Для этого подключается особый документ "Корректировка записей регистров накопления". Он находится: меню Операции -- Документы, и ищем этот документ. Открываем его, устанавливаем дату записи, вызываем настройку, в ней галочкой указываем регистр НДФЛ к зачету и вносим корректировку, как расход; по сути, обратное движение приходу только на зависшую сумму НДФЛ.

В части бух.учета и проводок предлагаю вам ознакомится с темой Долг по кредиту 70 счета на переплату НДФЛ при изменении статуса .
23 декабря 2014 в 15:49
Спасибо огромное, Алена! С наступающим Новым годом!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер