Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Подача уточненной декларации по НДС при неучтенной отгрузке прошлого периода

22 декабря 2014 в 15:36
Здравствуйте! ООО на ОСНО. При сверке с контрагентом выявилась не учтенная у нас отгрузка (контрагент настаивает что получил от нас товар без оплаты). На момент когда контрагент настаивает на получении у нас товара, данного товара на складе не было, наш директор сказал что раз контрагент готов нам заплатить за эту поставку, то следует отразить эту поставку в учете 4-го квартала 2013 года. НДС за 4 квартал 2013 года был возмещен из бюджета. Как в этой ситуации подать уточненку по НДС:
1. Создать доп.лист книги продаж.
2. Подать уточненную декларацию по НДС с меньшей суммой к возмещению и заплатить НДС с неучтенной поставки + пени в бюджет?

Спасибо за ответ.
НКК Консультант
23 декабря 2014 в 15:08
Цитата (Luka73):Здравствуйте! ООО на ОСНО. При сверке с контрагентом выявилась не учтенная у нас отгрузка (контрагент настаивает что получил от нас товар без оплаты). На момент когда контрагент настаивает на получении у нас товара, данного товара на складе не было, наш директор сказал что раз контрагент готов нам заплатить за эту поставку, то следует отразить эту поставку в учете 4-го квартала 2013 года. НДС за 4 квартал 2013 года был возмещен из бюджета. Как в этой ситуации подать уточненку по НДС:
1. Создать доп.лист книги продаж.
2. Подать уточненную декларацию по НДС с меньшей суммой к возмещению и заплатить НДС с неучтенной поставки + пени в бюджет?

Спасибо за ответ.
Добрый день!

Выделенное синим - верно (п. 3 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137; п. 1 ст. 81 НК РФ).
Только уточню последовательность - вначале доплачивается НДС с пенями, а потом подается уточненка (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
23 декабря 2014 в 15:30
Добрый день! Не вижу что выделено синим. Я правильно поняла:
1. Платим НДС и пени.
2. Подаем уточненную декларацию.

А чтобы внести изменения в книгу продаж делаем доп.лист в 4 квартале 2013 года?

Спасибо за ответ.
НКК Консультант
28 декабря 2014 в 15:43
Цитата (Luka73):Добрый день! Не вижу что выделено синим. Я правильно поняла:
1. Платим НДС и пени.
2. Подаем уточненную декларацию.

А чтобы внести изменения в книгу продаж делаем доп.лист в 4 квартале 2013 года?

Спасибо за ответ.
Добрый день!

Да, Вы все верно поняли.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер