Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДФЛ при выплате премии ко дню рождения

24 декабря 2014 в 12:49
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться: взносы с премии к Дню Рождения относятся к расходам, уменьшающим базу по налогу на прибыль. сама премия не уменьшает базу по прибыли. Как правильно учесть НДФЛ? Дт70 Кт68.1 субконто НУ сумма - начислен НДФЛ. Или НДФЛ как и сама сумма премии будет относиться к ПР?
Важный бух  85 244 балла, г. Астрахань
24 декабря 2014 в 12:53
Цитата (qine):Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться: взносы с премии к Дню Рождения относятся к расходам, уменьшающим базу по налогу на прибыль. сама премия не уменьшает базу по прибыли. Как правильно учесть НДФЛ? Дт70 Кт68.1 субконто НУ сумма - начислен НДФЛ. Или НДФЛ как и сама сумма премии будет относиться к ПР?

Здравствуйте. НДФЛ вообще здесь в расходах не участвует.  Д 91.2 К 70 начислена премия, Д 91.2 К 69 начислены взносы Д 70 К 68.1 удержан НДФЛ, Д 51 к 68.1 перечислен Д 50,51 К 70  выплачена премия Д 69 К 51 перечислены взносы.

Что касается разниц по ПБУ 18, она будет одна по сумме премии, это будет ПР и соответственно ПНО с нее в сумме 20% .
24 декабря 2014 в 13:06
Спасибо за ответ. По оборотке сч. 70 суммы по БУ и НУ не сходятся на сумму премии, это понятно, и на сумму НДФЛ. Т.е. по БУ НДФЛ удержан и по НУ НДФЛ удержан. Что не так.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 244 балла, г. Астрахань
24 декабря 2014 в 13:11
Цитата (qine):Спасибо за ответ. По оборотке сч. 70 суммы по БУ и НУ не сходятся на сумму премии, это понятно, и на сумму НДФЛ. Т.е. по БУ НДФЛ удержан и по НУ НДФЛ удержан. Что не так.

А зачем вам нужно чтобы они сходились ? Счета расчетов с бюджетом вообще не участвуют в н/у.  ну поставьте в Д 70 НДФЛ в н/у, нет проблем, ведь Д 70 счет не затратный и также не принимает участие в формировании налоговой базы по прибыли.
24 декабря 2014 в 13:13
Вопрос возник из-за того, что при выплате зарплаты сальдо сч70 по НУ получается дебитовое на сумму НДФЛ удержанного
Важный бух  85 244 балла, г. Астрахань
24 декабря 2014 в 13:17
Цитата (qine):Вопрос возник из-за того, что при выплате зарплаты сальдо сч70 по НУ получается дебитовое на сумму НДФЛ удержанного
Вам нужно вопрос задать в теме по работе с программами думаю .Про бухучет я вам ответила
24 декабря 2014 в 13:19
Спасибо Вам!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер