Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Выбор счета-фактуры для налогового вычета

24 декабря 2014 в 16:41
Здравствуйте. Ситуация следующая. Было размешена реклама на Яндекс Директ на 11800 руб. 
Нам прислали 1 счет-фактуру, в которой в графе 1 было написано "Аванс за рекламу по такому то счету". Были заполнены графы 1,7,8,9. В графе 9 стоит вся сумма 11800. В 5 и 6 графе ничего не стоит.
Затем начали присылать другие счет-фактуры за размещение этой же рекламы, только за отдельные месяцы.  Там были заполнены графы 5,6, а также 1, 7,8, 9. 
Поэтому вопрос такой: можно ли использовать для налогового вычета счет-фактуру в которой указана вся сумма в графе 9, но не заполнены графы 5 и 6 и в которой в наименовании (графа 1) написано "Аванс за рекламу по счету Б-1241519". Или нужно использовать к вычету счет-фактуры которые приходя за определенные месяцы и в которых заполнены графы 5 и 6???
Александр Погребс Главный консультант
25 декабря 2014 в 15:56
Добрый день!
Цитата (Конаус):Здравствуйте. Ситуация следующая. Было размешена реклама на Яндекс Директ на 11800 руб. 
Нам прислали 1 счет-фактуру, в которой в графе 1 было написано "Аванс за рекламу по такому то счету". Были заполнены графы 1,7,8,9. В графе 9 стоит вся сумма 11800. В 5 и 6 графе ничего не стоит.
Затем начали присылать другие счет-фактуры за размещение этой же рекламы, только за отдельные месяцы.  Там были заполнены графы 5,6, а также 1, 7,8, 9. 
Поэтому вопрос такой: можно ли использовать для налогового вычета счет-фактуру в которой указана вся сумма в графе 9, но не заполнены графы 5 и 6 и в которой в наименовании (графа 1) написано "Аванс за рекламу по счету Б-1241519". Или нужно использовать к вычету счет-фактуры которые приходя за определенные месяцы и в которых заполнены графы 5 и 6???
Первый счет-фактура - на аванс.
Вы имеете право поставить к вычету всю сумму НДС по этому счету-фактре (если у Вас в договоре прописана возможность аванса). Т.е. Вы полностью всю сумму НДС регистрируете в Книге покупок.
Далее, по мере получения счета-фактуры за месяц и погашения части аванса, в книге продаж Вы регитсрируете первый (авансовый) счет-фактруру, на только на сумму НДС за текущий месяц (восстанавливаете вычет по авансу), а в книге покупок регистрируете счет-фактуру за месяц.
В следующем месяце операция повторяется, пока весь аванс не будет погашен.

Можете проигнорировать счет-фактуру на аванс и ставить к вычету ежемесячно только счета-фактуры за месяц.

Успехов!
25 декабря 2014 в 19:30
Александр, огромное вам спасибо)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер