Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Задача: отразить на счетах бухгалтерского учета факты хозяйственной деятельности

30 декабря 2014 в 13:52
Добрый день. Проверьте задачу пожалуйста, вроде решила но очень сомневаюсь в правильности. 
Исходные данные: ООО «Ом» (кредитор) подписало 25 февраля 20Х1 г. договор займа с ООО «Соболь» (заемщиком) на сумму 100 000,00 руб. под 24 % годовых на 3 месяца.
Денежные средства были перечислены на расчетный счет ООО «Соболь» 1 марта 20Х1 г.
По условиям договора займа проценты за пользование заемными средствами начисляются ежемесячно.
Фактически за первые два месяца проценты перечислялись на расчетный счет ООО «Ом»  8 апреля 20Х1 г. и 10 мая 20Х1 г.
Проценты за последний месяц и сумма основного долга были перечислены на счет ООО «Ом» 1 июня 20Х1 г.
Нужно Сформулируйте и отразите на счетах бухгалтерского учета факты хозяйственной деятельности
Вот мое решение:

1) Дт 51 Кт 66.1 100 000 руб. – перечислена сумма займа на расчетный счет ООО «Соболь» 1 марта
2) Сумма начисленных процентов составит:
за март 100 000*24%/365*31=2 038,36 руб.
за апрель (100 000 +2 038,36)*24%/365* 30 =2 012,81 руб.
за май  (100 000+2 038,36+2 012,81)*24%/365*31=2 058,52 руб.
Дт 91.2  Кт 66.2 2 038,36 руб. – начислены проценты по договору займа за март
Дт 91.2 Кт 66.2 2012,81 руб. – начислены проценты по договору займа за апрель
Дт 91.2 Кт 66.2 2058,52 руб. – начислены проценты по договору займа за май
3) Дт 66.2 Кт 51 2038 36 руб. – уплачены проценты по договору займа за март 8 апреля
Дт 66.2 Кт 51 2012,81 руб. – уплачены проценты по договору займа за апрель 10 мая
Дт 66.2  Кт 51 2058,52 руб.  – уплачены проценты по договору займа за май 1 июня
Дт 66.1  Кт 51 – 100 000 руб. – возврат займа ООО «Ом» 1 июня.
Линок  1 057 баллов, г. Чебоксары
30 декабря 2014 в 19:28
Добрый день.
Проводки правильные. Только ошибка в подсчете процентов.
Вы начисляете проценты на основной долг  + на начисленные проценты, а нужно только на основной долг.

2) Сумма начисленных процентов составит:
за март 100 000*24%/365*31=2 038,36 руб.
за апрель 100 000 *24%/365* 30 =1 972,6 руб.
за май  100 000*24%/365*31=2 038,36 руб.
Дт 91.2  Кт 66.2 2 038,36 руб. – начислены проценты по договору займа за март
Дт 91.2 Кт 66.2 1 972,60 руб. – начислены проценты по договору займа за апрель
Дт 91.2 Кт 66.2 2 038,36 руб. – начислены проценты по договору займа за май
3) Дт 66.2 Кт 51 2 038 36 руб. – уплачены проценты по договору займа за март 8 апреля
Дт 66.2 Кт 51 1 972,60 руб. – уплачены проценты по договору займа за апрель 10 мая
Дт 66.2  Кт 51 2 038,36 руб.  – уплачены проценты по договору займа за май 1 июня
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер