Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: отразить на счетах бухгалтерского учета факты хозяйственной деятельности

30 декабря 2014 в 13:52
Добрый день. Проверьте задачу пожалуйста, вроде решила но очень сомневаюсь в правильности. 
Исходные данные: ООО «Ом» (кредитор) подписало 25 февраля 20Х1 г. договор займа с ООО «Соболь» (заемщиком) на сумму 100 000,00 руб. под 24 % годовых на 3 месяца.
Денежные средства были перечислены на расчетный счет ООО «Соболь» 1 марта 20Х1 г.
По условиям договора займа проценты за пользование заемными средствами начисляются ежемесячно.
Фактически за первые два месяца проценты перечислялись на расчетный счет ООО «Ом»  8 апреля 20Х1 г. и 10 мая 20Х1 г.
Проценты за последний месяц и сумма основного долга были перечислены на счет ООО «Ом» 1 июня 20Х1 г.
Нужно Сформулируйте и отразите на счетах бухгалтерского учета факты хозяйственной деятельности
Вот мое решение:

1) Дт 51 Кт 66.1 100 000 руб. – перечислена сумма займа на расчетный счет ООО «Соболь» 1 марта
2) Сумма начисленных процентов составит:
за март 100 000*24%/365*31=2 038,36 руб.
за апрель (100 000 +2 038,36)*24%/365* 30 =2 012,81 руб.
за май  (100 000+2 038,36+2 012,81)*24%/365*31=2 058,52 руб.
Дт 91.2  Кт 66.2 2 038,36 руб. – начислены проценты по договору займа за март
Дт 91.2 Кт 66.2 2012,81 руб. – начислены проценты по договору займа за апрель
Дт 91.2 Кт 66.2 2058,52 руб. – начислены проценты по договору займа за май
3) Дт 66.2 Кт 51 2038 36 руб. – уплачены проценты по договору займа за март 8 апреля
Дт 66.2 Кт 51 2012,81 руб. – уплачены проценты по договору займа за апрель 10 мая
Дт 66.2  Кт 51 2058,52 руб.  – уплачены проценты по договору займа за май 1 июня
Дт 66.1  Кт 51 – 100 000 руб. – возврат займа ООО «Ом» 1 июня.
Линок  993 балла, г. Чебоксары
30 декабря 2014 в 19:28
Добрый день.
Проводки правильные. Только ошибка в подсчете процентов.
Вы начисляете проценты на основной долг  + на начисленные проценты, а нужно только на основной долг.

2) Сумма начисленных процентов составит:
за март 100 000*24%/365*31=2 038,36 руб.
за апрель 100 000 *24%/365* 30 =1 972,6 руб.
за май  100 000*24%/365*31=2 038,36 руб.
Дт 91.2  Кт 66.2 2 038,36 руб. – начислены проценты по договору займа за март
Дт 91.2 Кт 66.2 1 972,60 руб. – начислены проценты по договору займа за апрель
Дт 91.2 Кт 66.2 2 038,36 руб. – начислены проценты по договору займа за май
3) Дт 66.2 Кт 51 2 038 36 руб. – уплачены проценты по договору займа за март 8 апреля
Дт 66.2 Кт 51 1 972,60 руб. – уплачены проценты по договору займа за апрель 10 мая
Дт 66.2  Кт 51 2 038,36 руб.  – уплачены проценты по договору займа за май 1 июня
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер