Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Распределение страховых взносов при расчете налога по УСН и ЕНВД

5 января 2015 в 18:02
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в следующем вопросе:
ИП без работников зарегистрирован в Солнечногорском районе МО, совмещает ЕНВД (стоит на учете в ИФНС г. Одинцово, так как там у него точка продаж) и УСНО. Страховые взносы за себя заплатил в декабре 2014 года (в ПФР 17328,48 и в ОМС 3399,05).
Эти расходы нужно разделить пропорционально доходам ЕНВД и УСНО за 4 квартал и уменьшить на эти сумму налоги (правильно, что я делю доходы за 4 квартал, а не за весь 2014 год?)
Доходы за 4 квартал 2014 г. ЕНВД: 64108-00 рублей
Доходы за 4 квартал 2014 г. УСНО: 458475-00 рублей
%дохода по ЕНВД: 64108/(64108 + 458475 )=0,12
%дохода по УСНО: 458475/(64108 +  458475 )=0,88 
Доля страховых взносов на которые могу уменьшить налог ЕНВД за 4 квартал: (17328,48 + 3399,05)*0,12=2487,3 
 Доля страховых взносов на которые могу уменьшить налог УСНО за год: (17328,48 + 3399,05)*0,88=18240,23 

Все ли я верно сделала?
юлия79  227 456 баллов, г. Омск
6 января 2015 в 06:51
Добрый день!
Цитата (vesnyyshka):Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в следующем вопросе:
ИП без работников зарегистрирован в Солнечногорском районе МО, совмещает ЕНВД (стоит на учете в ИФНС г. Одинцово, так как там у него точка продаж) и УСНО. Страховые взносы за себя заплатил в декабре 2014 года (в ПФР 17328,48 и в ОМС 3399,05).
Эти расходы нужно разделить пропорционально доходам ЕНВД и УСНО за 4 квартал и уменьшить на эти сумму налоги (правильно, что я делю доходы за 4 квартал, а не за весь 2014 год?)
Доходы за 4 квартал 2014 г. ЕНВД: 64108-00 рублей
Доходы за 4 квартал 2014 г. УСНО: 458475-00 рублей
%дохода по ЕНВД: 64108/(64108 + 458475 )=0,12
%дохода по УСНО: 458475/(64108 +  458475 )=0,88 
Доля страховых взносов на которые могу уменьшить налог ЕНВД за 4 квартал: (17328,48 + 3399,05)*0,12=2487,3 
 Доля страховых взносов на которые могу уменьшить налог УСНО за год: (17328,48 + 3399,05)*0,88=18240,23 

Все ли я верно сделала?
Про выделенное:
Для применения такого порядка закрепите это приказом,тогда вопросов у проверяющих не возникнет.

Алгоритм расчета верный.
6 января 2015 в 10:32
Спасибо. А впринципе можно распределять доходы исходя из вмененного дохода по ЕНВД, а не реального? Так мне будет намного проще, тем более достаточно сложно определить его реальный доход, так как касса не используется?
юлия79  227 456 баллов, г. Омск
6 января 2015 в 10:42
Добрый день!
Цитата (vesnyyshka):Спасибо. А впринципе можно распределять доходы исходя из вмененного дохода по ЕНВД, а не реального? Так мне будет намного проще, тем более достаточно сложно определить его реальный доход, так как касса не используется?
Нет,нужно использовать реальный доход,а не вмененный.

Налоговая требует написать пояснительную записку по раздельному учету доходов при ЕНВД и УСН

Учет фиксированных взносов ИП без работников при совмещении УСН и ЕНВД

Учет страховых взносов у ИП, совмещающего УСН и ЕНВД
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер