Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: составить проводки

6 января 2015 в 12:57
Здравствуйте! Помогите пожалуйста,проверьте проводки!
№ Содержание хоз.операции                                                          Сумма,руб                    Дт                     Кт
1.Начислены дивиденды учредителям (работникам предприятия) 20000 84 70
2.Получен безвозмездно компьютер Celeron(сроком полезного использования 5 лет) 50000 10 98
3.Услуги транспортной организации по доставке компьютера Celeron 3628,5 15 60
НДС 18%  796,5 19 60
Итого к оплате 4425
4.Компьютер Celeron принят к учету   50000 01 60
5.Начислена амортизация по компьютеру Celeron линейным методом 10000 20 02
6.Отражается доход от безвозмездного получения компьютера, относящийся к текущему месяцу  08 98
7.Погашена задолженность покупателям ОАО "Казанский молкомбинат"путем перечисления денежных средств на расчетный счет150000 51 62
8.Прибретен бензин от ОАО "Татнефтепродукт" Покупная стоимость 3870,4 10 60
 НДС 18%  849,6 19 60
Итого к оплате 4720
9.Переведен молодняк КРС в основное стадо 20000 11 26
10.С расчетного счета оплачен счет ОАО"Татнефтепродукт" за бензин 3870,4 62 51
11.Списаны корма, скормленные молочному стаду КРС 25000 20 26
12.Списаны минеральные удобрения, израсходованые на подкормку сельскохозяйственных культур 15000 20 26
13.Оплачена с расчетного счета задолженность ОАО "Сельхозтехника" 65000 51 60
14.Израсходован бензин: А) на выращивание с/х культур 2000
Б) на работу грузового автотранспорта 2000
В) на общепроизводственные нужды 2000
Г) на общехозяйственные нужды 4000
ИТОГО: 10000
15.Начилена заработная плата: А) работникам растениеводства 40000 20 70
Б) работникам животноводства 50000 20 70
В) шоферам грузового автотранспорта 15000 23 70
Г) общепроизвоственному персоналу 20000 25 70
Д) общехозяйственному персоналу 30000 26 70
ИТОГО: 155000
16.Начислены отпускные скотнику Зарипову Р.Г. 3000 20 70
17.Начислено пособие по временной нетрудоспособности зав.фермой за первые три дня болезни 2000 69 70 18.Удержан из заработной платы рабочих НДФЛ (13%) 20000 70 68
19.При определении суммы по данной операции взять общую ставку страховых взносов во внебюджетные фонды-30%.Начислены страховые взносы с сумм оплаты труда: А) работников растениеводства 12000
Б) работников животноводства 15000
В) шоферов автопарка 4500
Г) общепроизводственноо персонала 6000
Д) общехозяйственного персонала 9000
ИТОГО: 46500
20.Приобретено 25 акций ОАО "Техпром" за 4000руб. 100000 58 51
21.Начислена амортизация по основным средствам, использованным: А) в растениеводстве 2500 20 02
Б) в животноводстве 1000 20 02
В) в грузовом автотранспорте 6500 23 02
Г) для общепроизводственных нужд  2500 25 02
Д) для общехозяйственных нужд 3000 26 02  
ИТОГО: 15500
22.С расчетного счета оплачены акции ОАО "Техпром" 100000 51 23.
Списан трактор МТЗ-80, не пригодный к дальнейшей эксплуатации: 70000 01 01
Списана первоначальная стоимость трактора
Списана сумма начисленной амортизации 65000 02 01
Списана остаточная стоимость 5000 91 01
24.С расчетного счета получены деньги в кассу для выдачи заработной платы и на хозяйственные нужды 150000 51 50
25.Из кассы выдана заработная плата работникам организации 130000 50 70
26.Выдано главному бухгалтеру из кассы под отчет на командировочные расходы 20000 50 91 27.Депонирована не выданная заработная плата 3000 70 76
28.Согласно авансового отчета главного бухгалтера командировочные расходы включаются в состав общехозяйственных расходов 18000
29.Главным бухгалтером внесен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы 2000 50 71 30.Перечислено с расчетного счета в бюджет в погашение задолженности по транспортному налогу 20000 51 68
31.Оприходован молодняк КРС полученный в счет целевого финансирования 3000 11 86
32.Получен краткосрочный кредит в ОАО "АИКБ "Татфондбанк" на закупку минеральных удобрений на 2 месяца под 22% годовых 200000 51 66
33.Начислено ОАО "ТАТЭНЕРГО" за электроэнергию использованную:
А) для общепрозводственных нужд 8000 25 60
Б) для общехозяйственных нужд 3000 26 60
ИТОГО: 11000
34.Начислены проценты за пользование кредитом 16500 91 66
35.Уплачены проценты по кредиту ОАО "АИКБ "Татфондбанк" 16500 66 51
36.С расчетного счета перечислено ОАО "ТАТЭНЕРГО" за электроэнергию 11000 60 51
37.Произведен капитальный ремонт складского помещения подрядным способом Предъявлен акт и счет-фактура №110 за выполненные ремонтные работы: стоимость работ по акту 10000 96 60
сумма НДС по ремонтным работам 18% 1800 19 60
Итого к оплате 11800
38.Списана стоимость павших незастрахованных животных в связи с эпизоотией 10000 94 11
39.Отражены в бух. Учете излишки запасных частей,выявленные при инвентаризации 50000 20 63 40.Оприходована в течение года по плановой себестоимости готовая продукция:
А) 8000 ц картофеля по 15руб. за 1 ц 120000 43 20
Б) 6000 ц молока по 25 руб. за 1 ц 150000 43 20
ИТОГО 270000
41.Отгружена готовая продукция покупателю и ему редъявлены расчетные документы за продукцию:
А) картофель 200000 62 90
Б) молоко 150000 62 90
ИТОГО: 350000
42.Начислен НДС по проданной продукции:
А) по картофелю 36000 90 68
Б) по молоку 27000 90 68
43.Списана себестоимость проданной готовой продукции:
А) картофель 7000ц по 15руб. за 1 ц 105000 99 43
Б) молоко 5500ц по 25руб. за 1 ц 137500 99 43
ИТОГО 242500
44.Оплачена в полном объеме покупателем продукция 51 62
45.Списаны услуги автотранспорта пропорционально отработанным тонно-километрам(проивести необходимый расчет):
А) на выращивании картофеля 300 т/км
Б) на содержание молочного стада КРС 200 т/км
ИТОГО:___________т/км
46.Распределены и списаны общепроизводственные расходы на основное производство 38500 20 25
в том числе: на растениеводство 19000
на животноводство 19500
47.Распределены и списаны общехозяйственные расходы на основное производство 84750 20 26
в том числе: на растениеводство 4000
на животноводство 39750
48.В конце года после составления отчетных калькуляций определена фактическая себестоимость готовой продукции она составила: картофеля__________руб., молока___________руб.(произвести необходимый расчет)
Списывается калькуляционная разница между плановой и фактической себестоимостью на реализованную часть картофеля
49.Списывается калькуляционная разница между плановой и фактической себестоимостью на нереализованную часть молока:
50.Списывается калькуляционная разница между плановой и фактической себестоимостью проданной продукции:
А) картофеля
Б) молока
51.Определить финансовый результат от продаж продукции: А) продажи картофеля
Б) продажи молока
Прикреплен 1 файл:
п.docx
Линок  993 балла, г. Чебоксары
6 января 2015 в 18:14
Добрый день.
Посмотрите во вложении мой вариант проводок
Прикреплен 1 файл:
проводки.xlsx
6 января 2015 в 18:37
Цитата (Линок):Добрый день.
Посмотрите во вложении мой вариант проводок
Здравствуйте! Огромное спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
7 января 2015 в 16:41
Цитата (Линок):Добрый день.
Посмотрите во вложении мой вариант проводки
Здравствуйте! почему то в оборотной ведомости не совпадают итого по оборотам и сальдо на конец(
Прикреплен 1 файл:
Наим.docx
Линок  993 балла, г. Чебоксары
7 января 2015 в 18:02
Добрый день.
По некоторым счетам вы не совсем внимательно разнесли суммы по оборотам. Выделила их зеленым и исправила.
Но, есть еще проблемы по 26 и 66 счету.
По 26 счету сальдо быть не должно. Еще на стадии составления проводок я обратила внимание что обороты по 26 счету разные. Либо мы где-то ошиблись, либо условия задачи составлены некорректно. Все-таки проверьте все ли суммы в условиях задачи вы указали правильно.
По 66 счету сальдо должно быть только по кредиту, т.к. это пассивный счет. У вас же сальдо дебетовое.
Прикреплен 1 файл:
ОСВ.xlsx
7 января 2015 в 18:32
у меня ведь теперь даже сальдо на начало не сходится, если 66 в кредит поставить(
извините,что мучаю Вас
как теперь разобраться(
Прикреплен 1 файл:
сн.docx
Линок  993 балла, г. Чебоксары
7 января 2015 в 19:02
Неправильно разнесли сальдо:
по 66 счету сальдо кредитовое,
по 84 счету сальдо кредитовое, т.к. у вас нераспределенная прибыль, а не убыток,
по 62 счету  сальдо дебетовое, то есть задолженность у покупателей перед организацией.
Линок  993 балла, г. Чебоксары
7 января 2015 в 19:04
Неправильно разнесли сальдо:
по 66 счету сальдо кредитовое,
по 84 счету сальдо кредитовое, т.к. у вас нераспределенная прибыль, а не убыток,
по 62 счету  сальдо дебетовое, то есть задолженность у покупателей перед организацией.

И что-то надо делать с 26 счетом. Может быть где-то ошибка в условии задачи?
И еще у вас не закрыт 91 счет. При закрытии месяца сальдо быть не должно.

p.s.  Вы меня совершенно не мучаете. Мне самой интересно.
Прикреплен 1 файл:
ОСВ1.xlsx
7 января 2015 в 22:32
Цитата (Линок):Неправильно разнесли сальдо:
по 66 счету сальдо кредитовое,
по 84 счету сальдо кредитовое, т.к. у вас нераспределенная прибыль, а не убыток,
по 62 счету  сальдо дебетовое, то есть задолженность у покупателей перед организацией.

И что-то надо делать с 26 счетом. Может быть где-то ошибка в условии задачи?
И еще у вас не закрыт 91 счет. При закрытии месяца сальдо быть не должно.

p.s.  Вы меня совершенно не мучаете. Мне самой интересно.
Огромное Вам спасибо! буду дальше разбираться)
8 января 2015 в 12:28
Цитата (Линок):Неправильно разнесли сальдо:
по 66 счету сальдо кредитовое,
по 84 счету сальдо кредитовое, т.к. у вас нераспределенная прибыль, а не убыток,
по 62 счету  сальдо дебетовое, то есть задолженность у покупателей перед организацией.

И что-то надо делать с 26 счетом. Может быть где-то ошибка в условии задачи?
И еще у вас не закрыт 91 счет. При закрытии месяца сальдо быть не должно.

p.s.  Вы меня совершенно не мучаете. Мне самой интересно.
Здравствуйте) а может проводки какие то неправильные мы сделали?
Линок  993 балла, г. Чебоксары
8 января 2015 в 14:17
Добрый день.
Я не знаю что вам нужно по условиям задачи. Если составить баланс на конец месяца, то нужно закрыть 91 счет и что-то делать с 26 счетом. Проверила проводки. Вроде все верно.  
Если просто отразить проводками хоз. операции, то оставьте все как есть.
8 января 2015 в 14:59
Цитата (Линок):Добрый день.
Я не знаю что вам нужно по условиям задачи. Если составить баланс на конец месяца, то нужно закрыть 91 счет и что-то делать с 26 счетом. Проверила проводки. Вроде все верно.  
Если просто отразить проводками хоз. операции, то оставьте все как есть
По условию "нужно составить бух.баланс предприятия на конец отчетного периода,используя учетные данные оборотной ведомости"последнее задание. Спасибо)
Линок  993 балла, г. Чебоксары
8 января 2015 в 18:10
Закрываем 91 счет: Д 91 К 99  19333,33
Нашла ошибку в 37-ой хоз. операции (кап. ремонт складского помещения) по дебету должен быть не 08, а 26 счет:
Дт 26 Кт 60 - 10 000.
Но 26 счет все-равно не получается закрыть.
Галина_27  6 276 баллов, г. КомиРесп
8 января 2015 в 19:11
Добрый день.
С Новым годом!

Лина, Ризида,
позволю себе немного вмешаться в ваши обсуждения.

В ЖХО Линок имеется маленькая опечатка:
операция #3 НДС по транспортным услугам Дт 19 Кт 60 

Кроме этого, Ризида, я смотрю Вы делаете оборотку в Word, Лина делает в Excel может Вам тоже также и свою оборотку в табличном редакторе сделать?

Когда делаешь оборотку в Excel и перед этим прописаны основные формулы по сложению Дт и Кт, нюансы, в основном, могут возникнуть только с активно-пассивными счетами и реформацией баланса, а так очень удобно, остатки на конец выводит программа, студенту уже особо считать не нужно. 

Кроме этого, Вы счета в оборотке пишите практически полностью вразнобой, подстраиваясь по Ваше решение и видимо, чтобы Вас не путать, тоже самое делает Лина, возможно Вам так удобно.

Но не сбивает ли это Вас?  Даже чисто визуально?

Когда счёта не на "своих" местах для стороннего зрителя (читателя), например, меня (уверена и других тоже) восприятие быстрого не происходит, приходится искать счёт. Уверена Вам это тоже неудобно, просто Ваша оборотка Вам уже "примелькалась" и Вы неудобство просто уже не замечаете.
Подумайте о других, о преподавателе, например.

Не проще ли и удобнее счёта в таблице Оборотно-сальдовой ведомости написать так, как они есть в Плане счетов ? По нарастающей от 01,02,....до 99. 
Уверена, так Ваша оборотка будет более удобна для восприятия и все счета будут на "своих" местах.

Вот, например, посмотрите мою оборотку Оборотно-сальдовая ведомость+ шахматка

Основные формулы есть, если нужных нет добавите сами, правило сложения оборотов по счетам Вы знаете, я вижу.
Какие-то счёта для Вас лишние, значит уберите или оставьте пустыми.

Можете посмотреть другие оборотно-сальдовые ведомости в "Бланки" Бухонлайн.

Также в "Бланки" есть Планы счетов упрощенного вида (2-3 стр), как мой бланк
Весь План счетов бухгалтерского учета на 1 листе

так и других пользователей.

Посмотрите, в учёбе обязательно пригодится.

Похвальное, что Вы решаете сами. Вы Молодец!=d>

Успехов Вам в учебе!
Прикреплен 1 файл:
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
8 января 2015 в 23:56
Линок, исправили 37 операцию с ошибкой.
Любой РЕМОНТ, не важно, текущий, средний или даже капитальный, - это текущие затраты организации.
Т.е. счета учета затрат.
Никакого отношения к увеличению первоначальной стоимости ОС (Д 08) расходы на ремонт не имеют.
Следовательно пересчитываем затраты, себестоимость и переделываем оборотку.
Линок  993 балла, г. Чебоксары
9 января 2015 в 08:19
Цитата (SHTCH):Линок, исправили 37 операцию с ошибкой.
Любой РЕМОНТ, не важно, текущий, средний или даже капитальный, - это текущие затраты организации.
Т.е. счета учета затрат.
Никакого отношения к увеличению первоначальной стоимости ОС (Д 08) расходы на ремонт не имеют.
Следовательно пересчитываем затраты, себестоимость и переделываем оборотку.
Ну так именно по этой логике  я и исправила с 08 на 26 счет.
9 января 2015 в 15:32
Цитата (Линок):
Цитата (SHTCH):Линок, исправили 37 операцию с ошибкой.
Любой РЕМОНТ, не важно, текущий, средний или даже капитальный, - это текущие затраты организации.
Т.е. счета учета затрат.
Никакого отношения к увеличению первоначальной стоимости ОС (Д 08) расходы на ремонт не имеют.
Следовательно пересчитываем затраты, себестоимость и переделываем оборотку.
Ну так именно по этой логике  я и исправила с 08 на 26 счет.
и у меня все равно не получается[-o<Ох!Плачучто делать не знаю
Прикреплен 1 файл:
Книга1.xlsx
Линок  993 балла, г. Чебоксары
9 января 2015 в 16:08
Добрый день. С учетом исправлений переделала ОСВ
Прикреплен 1 файл:
Книга1 (1).xlsx
9 января 2015 в 16:57
Цитата (Линок):Добрый день. С учетом исправлений переделала ОСВ
Добрый вечер! спасибо Вам большое,не знаю что делала бы без Вас!Цветы
9 января 2015 в 16:58
Цитата (Галина_27):Добрый день.
С Новым годом!

Лина, Ризида,
позволю себе немного вмешаться в ваши обсуждения.

В ЖХО Линок имеется маленькая опечатка:
операция #3 НДС по транспортным услугам Дт 19 Кт 60 

Кроме этого, Ризида, я смотрю Вы делаете оборотку в Word, Лина делает в Excel может Вам тоже также и свою оборотку в табличном редакторе сделать?

Когда делаешь оборотку в Excel и перед этим прописаны основные формулы по сложению Дт и Кт, нюансы, в основном, могут возникнуть только с активно-пассивными счетами и реформацией баланса, а так очень удобно, остатки на конец выводит программа, студенту уже особо считать не нужно. 

Кроме этого, Вы счета в оборотке пишите практически полностью вразнобой, подстраиваясь по Ваше решение и видимо, чтобы Вас не путать, тоже самое делает Лина, возможно Вам так удобно.

Но не сбивает ли это Вас?  Даже чисто визуально?

Когда счёта не на "своих" местах для стороннего зрителя (читателя), например, меня (уверена и других тоже) восприятие быстрого не происходит, приходится искать счёт. Уверена Вам это тоже неудобно, просто Ваша оборотка Вам уже "примелькалась" и Вы неудобство просто уже не замечаете.
Подумайте о других, о преподавателе, например.

Не проще ли и удобнее счёта в таблице Оборотно-сальдовой ведомости написать так, как они есть в Плане счетов ? По нарастающей от 01,02,....до 99. 
Уверена, так Ваша оборотка будет более удобна для восприятия и все счета будут на "своих" местах.

Вот, например, посмотрите мою оборотку Оборотно-сальдовая ведомость+ шахматка

Основные формулы есть, если нужных нет добавите сами, правило сложения оборотов по счетам Вы знаете, я вижу.
Какие-то счёта для Вас лишние, значит уберите или оставьте пустыми.

Можете посмотреть другие оборотно-сальдовые ведомости в "Бланки" Бухонлайн.

Также в "Бланки" есть Планы счетов упрощенного вида (2-3 стр), как мой бланк
Весь План счетов бухгалтерского учета на 1 листе

так и других пользователей.

Посмотрите, в учёбе обязательно пригодится.

Похвальное, что Вы решаете сами. Вы Молодец!=d>

Успехов Вам в учебе!
Здравствуйте! спасибо!Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер