Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Задача: составить бухгалтерские проводки

8 января 2015 в 17:50
Здравствуйте дорогие форумчане. помогите мне пожалуйста.Правильно ли я отразила данные в задачах операции? Отчеты заполню сама. интересуют только проводки

Задача 1.

Организация зарегистрирована 15.08.201_ , в учредительных документах ООО  уставный капитал 1000000 рублей, в том числе вклад иностранной организации – 10000 долларов, по курсу на дату регистрации  30 руб. за доллар. Учредителями внесены материалы – 420000 руб. и иностранной организацией на валютный счет  10000 долларов по курсу 32 руб. Никаких операций за 3 квартал больше не было. Отразите операции в учете и заполните баланс за 9 месяцев.
Решение:
Дебет 75.1 Кредит 80 – 300 000 руб. (10 000 USD * 30 руб./USD) - отражена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал;
Дебет 52 Кредит 75.1 – 320 000 руб. (10 000 USD * 32 руб./USD) - погашен вклад учредителя в уставный капитал;
Дебет 75.1 Кредит 83 – 20 000 руб. (320 000 – 300 000) – отражена положительная курсовая разница по вкладу в уставный капитал;
Дебет 75.1 Кредит 80 – 420 000 руб. – отражена задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал;
Дебет 10 Кредит 75.1 – 420 000 руб. – погашена задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал путём передачи материалов.
 
Задача 2
 
Выручка за оказанные услуги за 6 месяцев 201_ г. – 944000 руб., в т.ч. НДС, расходы по оказанию услуг – 698000 руб., проценты, полученные от физического лица по займу – 10500 руб., резерв под оценочные обязательства – 8000 руб., проценты по кредиту, уплаченные банку – 34000 руб. (в налоговом учете признано – 25000 руб.). Отразите операции в учете и заполните отчет о финансовых результатах  и пояснения к балансу о финансовых результатах.
 
Решение:
Дебет 62 Кредит 90.1 – 944 000 руб. – отражена задолженность заказчику за оказанные услуги;
Дебет 90.3 Кредит 68 – 144 000 руб. – отражен НДС от оказанных услуг;
Дебет 51 Кредит 62 – 944 000 руб. – поступила оплата от покупателей за оказанные услуги;
Дебет 20, 25, 26 Кредит 60 – 698 000 руб. – отражена сумма расходов, связанная с полученными услугами;
Дебет 90.2 Кредит 20, 25, 26 – 698 000 руб. – списана сумма расходов, связанная с полученными услугами;
Дебет 51 Кредит 66 (67) – 10 500 руб. – получены проценты от физического лица по займу;
Дебет 66 (67) Кредит 91.1 – 10 500 руб. – отражены проценты по займу как доход;
Дебет 91.2 Кредит 96 – 8 000 руб. – создан резерв под оценочные обязательства;
Дебет 66 (67) Кредит 51 – 34 000 руб. – уплачены проценты по кредиту банку;
Дебет 91.2 Кредит 66 (67) – 25 000 руб. – списаны проценты по кредиту, признанные в налоговом учете;
Дебет 91.2 Кредит 66 (67) – 9 000 руб. – списаны проценты по кредиту, не признанные в налоговом учете.
t"�t�fQ
Линок  1 057 баллов, г. Чебоксары
9 января 2015 в 14:37
Добрый день.
По первому заданию.
1. Дебет 75.1 Кредит 80 – 700 000 руб. отражена задолженность учредителя(ей)  по вкладу в уставный капитал;
2. Дебет 75.1 Кредит 80 – 300 000 руб. (10 000 USD * 30 руб./USD) - отражена задолженность учредителя (иностранной организации) по вкладу в уставный капитал;
3. Дебет 52 Кредит 75.1 – 320 000 руб. (10 000 USD * 32 руб./USD) - погашен вклад учредителя в уставный капитал;
4. Дебет 75.1 Кредит 83 – 20 000 руб. (320 000 – 300 000) – отражена положительная курсовая разница по вкладу в уставный капитал;
5. Дебет 10 Кредит 75.1 – 420 000 руб. – погашена задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал путём передачи материалов.

По второму заданию
1. Дебет 62 Кредит 90.1 – 944 000 руб. – отражена выручка за оказанные услуги;
2. Дебет 90.3 Кредит 68 – 144 000 руб. – отражен НДС от оказанных услуг;
3. Дебет 20, 25, 26 Кредит 60 – 698 000 руб. – отражена сумма расходов, связанная с полученными услугами;
4. Дебет 90.2 Кредит 20, 25, 26 – 698 000 руб. – списана сумма расходов, связанная с полученными услугами;

5. Дебет 51 Кредит 76 – 10 500 руб. – получены проценты от физического лица по займу;
6. Дебет 76 Кредит 91.1 – 10 500 руб. – отражены проценты по займу как доход;

7. Дебет (20, 25, 26, 91) Кредит 96 – 8 000 руб. – создан резерв под оценочные обязательства;
 
8. Дебет 66 (67) Кредит 51 – 34 000 руб. – уплачены проценты по кредиту банку;
9. Дебет 91.2 Кредит 66 (67) – 25 000 руб. – начислены проценты по кредиту, признанные в налоговом учете;
10. Дебет 91.2 Кредит 66 (67) – 9 000 руб. – начислены проценты по кредиту, не признанные в налоговом учете.
11. Дебет 99 Кредит 68 – 1 800 руб. – Отражена сумма постоянного налогового обязательства (9000 * 20%)
 
Пояснение:
Убрала проводку Дебет 51 Кредит 62 – 944 000 руб. т.к. в задании ничего не сказано об оплате, да и в отчете о фин. результатах факт оплаты никак не отражается.

По 5, 6-ой проводкам: проценты получены по займу, выданному физическому лицу, поэтому используем 76, а не 66 счет.

11-ая проводка нужна, если применяем ПБУ18/02.
9 января 2015 в 14:55
Спасибо большое. Очень помогли
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Соня1987i  0 баллов
15 января 2015 в 19:42
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Ирина Ротнова Модератор
15 января 2015 в 19:51
Добрый день! Соня1987i, на нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Читайте правила форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Новый вопрос" и в открывшемся окне задать свой вопрос.
.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер