Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Вычеты по НДС

8 января 2015 в 19:00
Здравствуйте уважаемы бухгалтера. Я руководитель маленькой компании, ещё плохо разбираюсь в бухгалтерии, поэтому очень прошу вашей помощи по вопросу вычетов НДС.
Компания зарегистрирована в сентября 2014 г., поэтому существует на протяжении 2 налоговых периодов. И в 3 и в 4 квартале были покупки. Я составил книгу покупок за 3 и за 4 квартал. В 4 квартале также были продажи, поэтому была составлена и книга продаж за 4 квартал. Декларацию по НДС за 3 квартал я подал нулевую и никаких вычетов за 3 квартал не указывал. 

В книги покупок за 3 квартал я указал 4 счет-фактуры, которые и поставил в 3 квартале на учет. Общая сумма НДС - 7355,00
В книги покупок за 4 квартал я указал 7 счет-фактур,  которые поставил на учет уже в 4 квартале. Общая сумма НДС - 12333,00
Могу ли я принять к вычету обе эти суммы, т.е. 19688? Или я могу принять к вычету только 12333,00. 
Или может быть мне сделать новую книгу покупок только за 4 квартал и принять на учет все что было куплено в 3 квартале? Можно ли вообще так делать? 

И ещё, пожалуйста, ответьте на один вопрос по вычету. Уважаемые модераторы прошу не удаляйте данный вопрос:
В 4 квартале была размешена реклама на Яндекс Директ на 11800 руб. 
Нам прислали авансовую счет-фактуру на 11800 (НДС - 1800).  Потом за каждый месяц присылали счет-фактуры на ту сумму которая была потрачена с этих 11800.
Я проигнорировал авансовую счет-фактуру чтобы потом не восстанавливать НДС и регистрирую только счет-фактуры, которые приходят за месяцы. На сегодняшний день я учел в книги-покупок за 4 квартал две таки счет-фактур (октябрьская и ноябрьская) на сумму 7901,16 (в том числе НДС 1205,26).  За декабрь я получу только в конце января. Могу ли я поставить на учет декабрьскую счет-фактур в 1 квартале  2015 г. и указать данную счет-фактуру в книги покупок за 1 квартал 2015 и не принимать следовательно к вычету сумму НДС за декабрь по декабрьской счет-фактуре в декларации по НДС за 4 квартал? 

 Очень не хочу нарушать закон и чтобы потом моему бухгалтеру не пришлось разбирать все, что я натворил.
юлия79  250 086 баллов, г. Омск
9 января 2015 в 08:57
Добрый день!

Цитата (Конаус):Здравствуйте уважаемы бухгалтера. Я руководитель маленькой компании, ещё плохо разбираюсь в бухгалтерии, поэтому очень прошу вашей помощи по вопросу вычетов НДС.
Компания зарегистрирована в сентября 2014 г., поэтому существует на протяжении 2 налоговых периодов. И в 3 и в 4 квартале были покупки. Я составил книгу покупок за 3 и за 4 квартал. В 4 квартале также были продажи, поэтому была составлена и книга продаж за 4 квартал. Декларацию по НДС за 3 квартал я подал нулевую и никаких вычетов за 3 квартал не указывал. 

В книги покупок за 3 квартал я указал 4 счет-фактуры, которые и поставил в 3 квартале на учет. Общая сумма НДС - 7355,00
В книги покупок за 4 квартал я указал 7 счет-фактур,  которые поставил на учет уже в 4 квартале. Общая сумма НДС - 12333,00
Могу ли я принять к вычету обе эти суммы, т.е. 19688? Или я могу принять к вычету только 12333,00. 
Или может быть мне сделать новую книгу покупок только за 4 квартал и принять на учет все что было куплено в 3 квартале? Можно ли вообще так делать? 

И ещё, пожалуйста, ответьте на один вопрос по вычету. Уважаемые модераторы прошу не удаляйте данный вопрос:
В 4 квартале была размешена реклама на Яндекс Директ на 11800 руб. 
Нам прислали авансовую счет-фактуру на 11800 (НДС - 1800).  Потом за каждый месяц присылали счет-фактуры на ту сумму которая была потрачена с этих 11800.
Я проигнорировал авансовую счет-фактуру чтобы потом не восстанавливать НДС и регистрирую только счет-фактуры, которые приходят за месяцы. На сегодняшний день я учел в книги-покупок за 4 квартал две таки счет-фактур (октябрьская и ноябрьская) на сумму 7901,16 (в том числе НДС 1205,26).  За декабрь я получу только в конце января. Могу ли я поставить на учет декабрьскую счет-фактур в 1 квартале  2015 г. и указать данную счет-фактуру в книги покупок за 1 квартал 2015 и не принимать следовательно к вычету сумму НДС за декабрь по декабрьской счет-фактуре в декларации по НДС за 4 квартал? 

 Очень не хочу нарушать закон и чтобы потом моему бухгалтеру не пришлось разбирать все, что я натворил.
Приняв товары(услуги) на учет в 3 квартале,вы имели право возместить НДС (пройдя камералку с предоставлением документов).

Чтобы возместить НДС в 4 квартале по счет-фактурам 3 квартала,их нужно зарегистрировать в книге покупок за 4 квартал.

Перенос вычетов по НДС на будущий период

Перенос вычета по НДС на наиболее поздний срок

По рекламе на Яндекс Директ:Вы сделали верно.А почему декабрьскую фактуру не хотите в декабре поставить на учет?
10 января 2015 в 15:41
Юлия, большое спасибо за ответ. 
Цитата (юлия79):Приняв товары(услуги) на учет в 3 квартале,вы имели право возместить НДС (пройдя камералку с предоставлением документов).
В 3 квартале был только входной ндс, выходного ндс не был, так как не было продаж, а следовательно и прибыли (фирма созданы была в середине сентября, конец 3 квартал).  Поэтому я подал нулевую декларацию. И ведь если я подам уточненку за 3 квартал и укажу там ндс к вычету, то ндс не с чего будет вычесть, выходного ведь ндс не было? Или я ошибаюсь? 
Цитата (юлия79):Чтобы возместить НДС в 4 квартале по счет-фактурам 3 квартала,их нужно зарегистрировать в книге покупок за 4 квартал. 
А как это сделать, если я уже зарегистрировал счета-фактуры за 3 квартал в книге покупок за 3 квартал? 

А по все ситуации я пришел к нескольким вариантам, посоветуйте пожалуйста какой выбрать.
 
ПЕРВЫЙ ВАРИАНТ
Я подаю декларацию за 4 квартал и указываю там сумму НДС к вычету за 3 и 4 квартал
Причем в книгах покупок за 3 и 4 квартал я оставляю все как есть. Обосновывая это тем, что в декларации за 3 квартал я не мог принять входной НДС к вычету, не было налоговой базы для уплаты ндс.
 
ВТОРОЙ ВАРИАНТ
Я просто уничтожаю книгу покупок за 3 квартал и все счета за 3 квартал регистрирую в книге покупок за 4 квартал и следовательно учитываю все на бухгалтерском учете за 4 квартал. Но при камеральной проверке я не знаю как доказать, что счета-фактуры за 3 квартал я будто бы получил в 4 квартале. Поэтому я все же придерживаюсь первого варианта.
 
Что выбрать или я совсем чайник и поступить нужно по-другому?
Очень хочу разобраться в этом вопросе до подачи налоговой декларации по ндс за 4 квартал 2014 г.  

Цитата (юлия79):А почему декабрьскую фактуру не хотите в декабре поставить на учет?
Я получу счет-фактуру за декабрь после срока для подачи декларации по НДС, скорее всего в самом конце января. 
По мнению Минфина РФ, если счет-фактура выставлен контрагентом в одном налоговом периоде, а получен налогоплательщиком в следующем налоговом периоде, то вычет суммы налога следует производить в том налоговом периоде, в котором счет-фактура фактически получен (см. письма Минфина РФ от 03.05.2012 N 03-07-11/132, от 03.02.2011 N 03-07-09/02). Такой же позиции придерживается УФНС России по г. Москве (см. письма УФНС России по г. Москве от 04.12.2009 N 16- 15/128328, от 03.08.2009 N 16-15/79275).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
юлия79  250 086 баллов, г. Омск
12 января 2015 в 11:24
Добрый день!
Цитата (Конаус):Юлия, большое спасибо за ответ. 
Цитата (юлия79):Приняв товары(услуги) на учет в 3 квартале,вы имели право возместить НДС (пройдя камералку с предоставлением документов).
В 3 квартале был только входной ндс, выходного ндс не был, так как не было продаж, а следовательно и прибыли (фирма созданы была в середине сентября, конец 3 квартал).  Поэтому я подал нулевую декларацию. И ведь если я подам уточненку за 3 квартал и укажу там ндс к вычету, то ндс не с чего будет вычесть, выходного ведь ндс не было? Или я ошибаюсь? 
Цитата (юлия79):Чтобы возместить НДС в 4 квартале по счет-фактурам 3 квартала,их нужно зарегистрировать в книге покупок за 4 квартал. 
А как это сделать, если я уже зарегистрировал счета-фактуры за 3 квартал в книге покупок за 3 квартал? 

А по все ситуации я пришел к нескольким вариантам, посоветуйте пожалуйста какой выбрать.
 
ПЕРВЫЙ ВАРИАНТ
Я подаю декларацию за 4 квартал и указываю там сумму НДС к вычету за 3 и 4 квартал
Причем в книгах покупок за 3 и 4 квартал я оставляю все как есть. Обосновывая это тем, что в декларации за 3 квартал я не мог принять входной НДС к вычету, не было налоговой базы для уплаты ндс.
 
ВТОРОЙ ВАРИАНТ
Я просто уничтожаю книгу покупок за 3 квартал и все счета за 3 квартал регистрирую в книге покупок за 4 квартал и следовательно учитываю все на бухгалтерском учете за 4 квартал. Но при камеральной проверке я не знаю как доказать, что счета-фактуры за 3 квартал я будто бы получил в 4 квартале. Поэтому я все же придерживаюсь первого варианта.
 
Что выбрать или я совсем чайник и поступить нужно по-другому?
Очень хочу разобраться в этом вопросе до подачи налоговой декларации по ндс за 4 квартал 2014 г.  

Цитата (юлия79):А почему декабрьскую фактуру не хотите в декабре поставить на учет?
Я получу счет-фактуру за декабрь после срока для подачи декларации по НДС, скорее всего в самом конце января. 
По мнению Минфина РФ, если счет-фактура выставлен контрагентом в одном налоговом периоде, а получен налогоплательщиком в следующем налоговом периоде, то вычет суммы налога следует производить в том налоговом периоде, в котором счет-фактура фактически получен (см. письма Минфина РФ от 03.05.2012 N 03-07-11/132, от 03.02.2011 N 03-07-09/02). Такой же позиции придерживается УФНС России по г. Москве (см. письма УФНС России по г. Москве от 04.12.2009 N 16- 15/128328, от 03.08.2009 N 16-15/79275).
Зарегистрируйте в журнале входящей корреспонденции датами 4 квартала и отразите в учете тоже 4 кварталом,раз не хотите подавать уточненку за 3 квартал.

Без реализации за 3 квартал вы имели право принять к вычету входной НДС.

Минфин разрешил применять вычет по НДС при отсутствии реализации в налоговом периоде

По декабрьской фактуре Вы правы.
12 января 2015 в 11:46
Цитата (юлия79):Зарегистрируйте в журнале входящей корреспонденции датами 4 квартала и отразите в учете тоже 4 кварталом, раз не хотите подавать уточненку за 3 квартал.

Без реализации за 3 квартал вы имели право принять к вычету входной НДС.

Минфин разрешил применять вычет по НДС при отсутствии реализации в налоговом периоде

Юлия, большое вам спасибо. Все так и сделаю!
Про вычет без реализации буду теперь знать.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер