Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уменьшение базы по налогу на прибыль

10 января 2015 в 11:03
Добрый день, форумчане.
Помогите разобраться с такой ситуацией. У нас был сформирован резерв под дебиторскую задолженность на  1 млн. руб. в БУ. Висел два года. В НУ резервов мы не создаем. Эту задолженность наша организация требовала через суд у должника. В итоге пришли к мировому соглашению, согласно которого 200 000 руб они нам возвращают: 100 тыс - в октябре, 100 тыс в январе, а 800 тыс мы им прощаем. Вопрос: что теперь делать с налогом на прибыль ? На какую сумму мы можем уменьшить свою базу по НП? Уточню: можно ли вообще в НУ принять сумму прощенного долга?
НКК Консультант
11 января 2015 в 19:38
Цитата (Лялькин):Добрый день, форумчане.
Помогите разобраться с такой ситуацией. У нас был сформирован резерв под дебиторскую задолженность на  1 млн. руб. в БУ. Висел два года. В НУ резервов мы не создаем. Эту задолженность наша организация требовала через суд у должника. В итоге пришли к мировому соглашению, согласно которого 200 000 руб они нам возвращают: 100 тыс - в октябре, 100 тыс в январе, а 800 тыс мы им прощаем. Вопрос: что теперь делать с налогом на прибыль ? На какую сумму мы можем уменьшить свою базу по НП? Уточню: можно ли вообще в НУ принять сумму прощенного долга?
Добрый вечер!

Вы можете признать внереализационный расход в виде прощенной должнику суммы долга (пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ; п. 18 Письма ФНС РФ от 12.08.2011 N СА-4-7/13193@) на дату утверждения мирового соглашения, но учтите, что подобный расход, весьма вероятно, будет негативно воспринят налоговиками (Письмо Минфина РФ от 21.08.2009 N 03-03-06/1/541).
Впрочем, в суде Вы, скорее всего, отстоите свою позицию (Постановление Президиума ВАС РФ от 15.07.2010 N 2833/10).
11 января 2015 в 22:52
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Ольга Матвеева Модератор
11 января 2015 в 23:39
Цитата (Лялькин):подскажите, а 100 тыс, которые должны вернуться в январе НЕ отчетного года, они так и будут висеть в БУ, создавая временные разницы в НУ, или заключенное мировое соглашение будет являться основанием того, что в НУ этой разницы уже не возникнет независимо от времени поступления денег? По сути, насколько я понимаю правильно, мировое соглашение - это окончательное решение по долгу, на момент принятия которого нужно решить вопрос по всему созданному резерву и всем разницам в НУ. Или я ошибаюсь ?

Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме в соответствующем разделе форума. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер