Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отчет 2-НДФЛ при неверно начисленной заработной плате

14 января 2015 в 11:10
Добрый день.
И еще вопрос по отчету 2-НДФЛ.
В июне неправильно начислена ЗП. Человек уволился в сентябре. Потом эту ошибку исправили в октябре, начислили недостающую сумму ЗП 730 руб., есть право на вычет 1400 руб., выплатили компенсацию за сроки выплаты ЗП, и с этих сумм удержали и перечислили НДФЛ в бюджет.
И вот спорная такая ситуация, т.к. ЗП за июнь НДФЛ удержали, но сейчас получается что доход больше вычета.
Как быть в такой ситуации при сдаче отчета 2-НДФЛ?
Заранее спасибо.
НКК Консультант
15 января 2015 в 12:49
Цитата (chief bookkeeper):Добрый день.
И еще вопрос по отчету 2-НДФЛ.
В июне неправильно начислена ЗП. Человек уволился в сентябре. Потом эту ошибку исправили в октябре, начислили недостающую сумму ЗП 730 руб., есть право на вычет 1400 руб., выплатили компенсацию за сроки выплаты ЗП, и с этих сумм удержали и перечислили НДФЛ в бюджет.
И вот спорная такая ситуация, т.к. ЗП за июнь НДФЛ удержали, но сейчас получается что доход больше вычета.
Как быть в такой ситуации при сдаче отчета 2-НДФЛ?
Заранее спасибо.
Добрый день!

Ваш вопрос мне непонятен, уточните Вашу ситуацию, пожалуйста (особенно, то, что выделено синим). В чем именно проблема?
15 января 2015 в 18:31
Цитата (НКК):
Цитата (chief bookkeeper):Добрый день.
И еще вопрос по отчету 2-НДФЛ.
В июне неправильно начислена ЗП. Человек уволился в сентябре. Потом эту ошибку исправили в октябре, начислили недостающую сумму ЗП 730 руб., есть право на вычет 1400 руб., выплатили компенсацию за сроки выплаты ЗП, и с этих сумм удержали и перечислили НДФЛ в бюджет.
И вот спорная такая ситуация, т.к. ЗП за июнь НДФЛ удержали, но сейчас получается что доход больше вычета.
Как быть в такой ситуации при сдаче отчета 2-НДФЛ?
Заранее спасибо.
Добрый день!

Ваш вопрос мне непонятен, уточните Вашу ситуацию, пожалуйста (особенно, то, что выделено синим). В чем именно проблема?


Извините, доход меньше вычета.
И поэтому стоит сумма излишне удержанная налоговым агентом. Сотрудник уволен в сентябре. ЗП за июнь начислили в октябре, т.к. сдала отчеты в пфр и фсс.
Если еще будут вопросы могу справку 2-ндфл прикрепить.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
НКК Консультант
19 января 2015 в 00:38
Цитата (chief bookkeeper):
Извините, доход меньше вычета.
И поэтому стоит сумма излишне удержанная налоговым агентом. Сотрудник уволен в сентябре. ЗП за июнь начислили в октябре, т.к. сдала отчеты в пфр и фсс.
Если еще будут вопросы могу справку 2-ндфл прикрепить.
Добрый вечер!

Если в итоге по 2014 г. сумма налога излишне удержана у налогоплательщика. то надо ее возвращать по правилам п. 1 ст. 231 НК РФ вне зависимости от того, что налогоплательщик уже уволился (Письмо Минфина России от 24.12.2012 N 03-04-05/6-1430).
Если Вы осуществите возврат налога физлицу до подачи на него 2-НДФЛ, то в указанной справке указываете суммы налога с учетом состоявшегося в 2015 г. возврата, т.е. без указания излишне удержанной суммы (Письмо ФНС России от 13.08.2014 N ПА-4-11/15988).
19 января 2015 в 06:45
Добрый день.
Я известила об этом бывшего сотрудника, но он сказал что не придет писать заявление, говорит "копейки заморачиваться не буду", тогда как быть в этом случае?
И еще в июне он этот вычет получил, а в октябре доначислили за июнь, или это не важно, т.к. доначислили октябрем? Прикрепляю справку 2-ндфл, верная ли там сумма вычета? (мне так программа сформировала)
У меня остался его счет, я могу эту сумму ему перечислить, но вот тогда не могу понять, мне что в следующий раз меньше в бюджет на эту сумму НДФЛ заплатить?

Заранее спасибо.
Прикреплен 1 файл:
НКК Консультант
25 января 2015 в 13:39
Цитата (chief bookkeeper):Добрый день.
Я известила об этом бывшего сотрудника, но он сказал что не придет писать заявление, говорит "копейки заморачиваться не буду", тогда как быть в этом случае?
И еще в июне он этот вычет получил, а в октябре доначислили за июнь, или это не важно, т.к. доначислили октябрем? Прикрепляю справку 2-ндфл, верная ли там сумма вычета? (мне так программа сформировала)
У меня остался его счет, я могу эту сумму ему перечислить, но вот тогда не могу понять, мне что в следующий раз меньше в бюджет на эту сумму НДФЛ заплатить?

Заранее спасибо.
Добрый день!

Теперь начинаю потихоньку понимать ситуацию, хотя, вероятно, не до конца.

1) Считаю, что стандартный вычет предоставляется за период, в котором существовали трудовые отношения между Вашей компанией и работником, т.е. за 9 месяцев - сумма вычета отражена в 2-НДФЛ верно, несмотря на то, что в месяце, следующем за месяцем прекращения трудовых отношений данному лицу был начислен доход в виде зарплаты, доначисленной за период действия трудового договора.

2) Мне кажется, у Вас неверно заполнены строки 5.3-5.6 справки 2-НДФЛ. По Вашей справке получается, что Вы исчислили сумму НДФЛ больше, чем удержали и перечислили - при этом Вы отражаете излишне удержанную сумму налога - так просто по логике быть не может.
Какие именно суммы Вы удержали и перечислили? Судя по справке (арифметику не проверял), сумма исчисленного налога должна быть 12 953 руб.
25 января 2015 в 17:00
Здравствуйте.

Цитата:1) Считаю, что стандартный вычет предоставляется за период, в котором существовали трудовые отношения между Вашей компанией и работником, т.е. за 9 месяцев - сумма вычета отражена в 2-НДФЛ верно, несмотря на то, что в месяце, следующем за месяцем прекращения трудовых отношений данному лицу был начислен доход в виде зарплаты, доначисленной за период действия трудового договора.


А у Вас документа по такой ситуации официального нет?

Цитата:2) Мне кажется, у Вас неверно заполнены строки 5.3-5.6 справки 2-НДФЛ. По Вашей справке получается, что Вы исчислили сумму НДФЛ больше, чем удержали и перечислили - при этом Вы отражаете излишне удержанную сумму налога - так просто по логике быть не может.
Какие именно суммы Вы удержали и перечислили? Судя по справке (арифметику не проверял), сумма исчисленного налога должна быть 12 953 руб


я начислила и перечислила в бюджет 12953 руб.

У меня с Вами мнение сходится, программа неправильно заполнила мне справку, необходимо сумму исчисленную и перечисленную сделать 12953, излишне удержанной налог агентом 0, если мнение под цифрой 1) верное, тогда справка будет идеальная.
НКК Консультант
25 января 2015 в 20:07
Цитата (chief bookkeeper):Здравствуйте.

Цитата:1) Считаю, что стандартный вычет предоставляется за период, в котором существовали трудовые отношения между Вашей компанией и работником, т.е. за 9 месяцев - сумма вычета отражена в 2-НДФЛ верно, несмотря на то, что в месяце, следующем за месяцем прекращения трудовых отношений данному лицу был начислен доход в виде зарплаты, доначисленной за период действия трудового договора.


А у Вас документа по такой ситуации официального нет?
Добрый вечер!

Действительно, насчет предоставления стандартного вычета только за период трудового договора я погорячился, он может предоставляться и за рамками трудового договора (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Но проблема в том, к какому периоду с точки зрения НДФЛ относится доход в виде доначисленной зарплаты.

При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом) - п. 2 ст. 223 НК РФ.
Т.о. считаю, что доначисленная в октябре зарплата является для целей НДФЛ доходом того месяца, за который она доначислена, соответственно оснований применять стандартный вычет по НДФЛ в месяце доначисления зарплаты я не вижу, поэтому оставляю свой ответ без корректировки.
26 января 2015 в 08:21
Цитата:При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом) - п. 2 ст. 223 НК РФ.
Т.о. считаю, что доначисленная в октябре зарплата является для целей НДФЛ доходом того месяца, за который она доначислена, соответственно оснований применять стандартный вычет по НДФЛ в месяце доначисления зарплаты я не вижу, поэтому оставляю свой ответ без корректировки.


Спасибо)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер