Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Какие доходы относятся к УСН, а какие — к ЕНВД?

sergey77 (автор вопроса)  5 баллов, г. Нязепетровск
16 января 2015 в 10:53
Добрый день, Всем!!!
вопрос такой, 
Есть ИП на УСН и ЕНВД,
ИП оказывает:
1. Услуги банковского платежного агента - получает от банка вознаграждение на расч.счет.
2. Ведет розничную торговлю через магазины (продукты, хозтовары, комп.комплект.)
3. Получает на расч.счет суммы от бюджетных организаций оплату за продукты питания (дет сады, школы)
4. получает на расчт. счет суммы за заправку картриджей, ремонт оргтехники от организаций.

Вопрос. Какие суммы отнести на ЕНВД, а какие включить в доходы для расчета налога УСН ..
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
16 января 2015 в 11:25
Доброго дня!
Цитата (sergey77):Есть ИП на УСН и ЕНВД,
ИП оказывает:
1. Услуги банковского платежного агента - получает от банка вознаграждение на расч.счет.
2. Ведет розничную торговлю через магазины (продукты, хозтовары, комп.комплект.)
3. Получает на расч.счет суммы от бюджетных организаций оплату за продукты питания (дет сады, школы)
4. получает на расчт. счет суммы за заправку картриджей, ремонт оргтехники от организаций.
Вопрос. Какие суммы отнести на ЕНВД, а какие включить в доходы для расчета налога УСН ..
Для начала давайте определимся с тем, какие виды деятельности переведены у ИП на ЕНВД?
sergey77 (автор вопроса)  5 баллов, г. Нязепетровск
16 января 2015 в 15:39
можно встречный вопрос, как это нужно было сделать. 
было просто открыто ИП с необходимыми ОКВЭД
по мере необходимости добавлялись ОКВЭДы...
торговля изначально была на ЕНВД. сдавали декларации вопросов не возникало у налоговой...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
16 января 2015 в 16:18
Цитата (sergey77):можно встречный вопрос, как это нужно было сделать. 
было просто открыто ИП с необходимыми ОКВЭД
по мере необходимости добавлялись ОКВЭДы...
торговля изначально была на ЕНВД. сдавали декларации вопросов не возникало у налоговой...

Когда было открыто ИП?
sergey77 (автор вопроса)  5 баллов, г. Нязепетровск
16 января 2015 в 16:21
ИП открыто 30.09.2010

1. Сдаем декларации по ЕНВД (физ.показатель торговая площадь)
2. Сдаем декларацию УСН + авансовые платежи (здесь указываем доходы от: услуги по заправке и ремонту организациям, комиссионный доход от деят. платежного агента,  ну и сомнения насчет продуктов для бюджетных организаций)
Ирина Ор  457 баллов
16 января 2015 в 16:34
Здравствуйте, на ЕНВД у Вас, надо понимать, розничная торговля.
"Изначально на ЕНВД" - видимо, встали на учет как плательщик ЕНВД.
а оплату от организаций, хоть бюджетных, хоть коммерческих, ну никак нельзя рассматривать как розничную торговлю, соответственно - в рамках УСН
sergey77 (автор вопроса)  5 баллов, г. Нязепетровск
17 января 2015 в 07:18
ну а продукты питания для дет.садов, школ, - это тоже розничная торговля, не услуги, и продажа не для использования в коммерческой деятельности...
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
19 января 2015 в 09:19
Цитата (sergey77):ИП открыто 30.09.2010

1. Сдаем декларации по ЕНВД (физ.показатель торговая площадь)
2. Сдаем декларацию УСН + авансовые платежи (здесь указываем доходы от: услуги по заправке и ремонту организациям, комиссионный доход от деят. платежного агента,  ну и сомнения насчет продуктов для бюджетных организаций)
Судя по выделенному, ЕНВД применяется ИП в отношении розничной торговли.

Торговля признается розничной, если товары реализуются по договорам розничной купли-продажи, независимо от того, какой категории покупателей (ФЛ или ЮЛ) реализуются эти товары. При розничной купле-продаже ИП передает в собственность покупателя товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью (в отличие от оптовой торговли, не подпадающей под ЕНВД: ЮЛ приобретают товары с целью их переработки/реализации в предпринимательской деятельности, т.е. для извлечения дохода).
Т.е. главное при отнесении торговли к розничной не форма оплаты (наличный/безналичный расчет), а цель приобретения.

Если продукты/хозтовары и т.д. приобретались бюджетниками не по госконтрактам/договорам поставки, а по договорам розничной купли-продажи, и использовались не для извлечения дохода, а для собственных нужд (например, продукты - для питания детей в д/с), то доход от такой продажи можно облагать налогом в рамках ЕНВД.
sergey77 (автор вопроса)  5 баллов, г. Нязепетровск
20 января 2015 в 09:09
Спасибо Всем за ответы ...!Улыбаюсь
Анти  134 839 баллов
20 января 2015 в 09:39
Здравствуйте.
Не секрет, что ФНС регулярно  мониторит  счета ООО и ИП на ЕНВД на предмет опта. И перечислению от муниципальных и государственных учреждений может быть  уделено более пристальное внимание,вплоть до ВНП...
Если договор розничной купли-продажи будет иметь признаки договора поставки(долгосрочный характер отношений,публичность, наличие заявок,порядок и сроки доставки, где происходит передача товара  -все , конечно, индивидуально)то ФНС будет признавать(или пытаться признать) это   оптовой торговлей. И ссылка на п.5 Постановления Пленума ВАС от 22.10.1997 N 18,  не пройдет....
Лучше, от греха подальше, отчитывайтесь по этой деятельности по  УСН....
YNIVERSAL  23 464 балла, г. Арзамас
20 января 2015 в 10:09
Здравствуйте.
Насчет питания в садиках и школах, что эта закупка проводится для собственных нужд - я бы поспорила.
Питание в школах не бесплатное, родители за питание платят, так же и питание в дет.садах включается в стоимость "за садик" - так что продукты идут прямо или косвенно на переработку и продажу населению.
Мое мнение - продажу бюджетникам относить на УСНо.
Удачи Вам!
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
20 января 2015 в 11:15
Автору темы: думаю, что реально оценить ситуацию Вам также поможет статья из журнала "Упрощенка"в (№3, 2014) прицепленном файле
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер