Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возмещение НДС по выписанным счетам-фактурам

Елена Темникова (автор вопроса)  5 110 баллов, г. Краснодар
18 января 2015 в 23:26
Добрый день, уважаемые форумчане. Не сочтите мой вопрос глупым. На ОСНО работаю недавно. Возник следующий вопрос:
- Имеется договор подряда  с заказчиком на сумму 992000. В декабре были две предоплаты по договору на суммы 160000 и 300000 рублей. На эти суммы были выписаны счета-фактуры на авансы. В конце декабря Актом КС закрыта сумма 756000 рублей. Можно ли отразить НДС к вычету по выставленным счет-фактурам на аванс днем выписки Акта, или это можно будет сделать только тогда, когда договор будет полностью завершен (т.е. будет составлен Акт на оставшуюся сумму)? Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
19 января 2015 в 17:32
Добрый день!
Цитата (Елена Темникова):Добрый день, уважаемые форумчане. Не сочтите мой вопрос глупым. На ОСНО работаю недавно. Возник следующий вопрос:
- Имеется договор подряда  с заказчиком на сумму 992000. В декабре были две предоплаты по договору на суммы 160000 и 300000 рублей. На эти суммы были выписаны счета-фактуры на авансы. В конце декабря Актом КС закрыта сумма 756000 рублей. Можно ли отразить НДС к вычету по выставленным счет-фактурам на аванс днем выписки Акта, или это можно будет сделать только тогда, когда договор будет полностью завершен (т.е. будет составлен Акт на оставшуюся сумму)? Спасибо.
Включать в вычеты ранее начисленный НДС по полученным авансам можно только тогда, когда авансы будут засчитаны в счет оплаты работ.
В Вашем случае, "закрыты" работы на сумму 756000 руб. Вы начислили по ним НДС? Если да, то какую сумму ранее полученного аванса Вы с Заказчиком засчитываете в счет оплаты выполненных работ? Как минимум 234 т.р. нужно засчитывать...
Вот, сколько засчитываете, столько и вычет получится...

Успехов!
Елена Темникова (автор вопроса)  5 110 баллов, г. Краснодар
21 января 2015 в 12:04
Александр, спасибо. Подскажите пожалуйста как Вы рассчитали эту сумму и в какой форме нужно оформить договор о "зачете" с заказчиком. Спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
21 января 2015 в 15:16
Цитата (Елена Темникова):Александр, спасибо. Подскажите пожалуйста как Вы рассчитали эту сумму и в какой форме нужно оформить договор о "зачете" с заказчиком. Спасибо
992000 - 756000 = 236000 - это осталось "дозакрыть"
Чтобы случайно аванса не осталось больше, чем предстоит "дозакрыть", нужно погасить не менее:
160000 + 300000 - 236000 = 224000 рублей аванса.

Я считал в уме и получилось 234000. Извиняюсь, ошибся на 10000, должно быть 224000...

Но вы это, в принципе, сами должны считать...

Успехов!
Елена Темникова (автор вопроса)  5 110 баллов, г. Краснодар
21 января 2015 в 15:24
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер