Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение строки 120 в РСВ-1

19 января 2015 в 10:58
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить РСВ-1 в ПФР.
Сотрудник, работающий до меня, подавал корректировочные сведения на нескольких сотрудников на сумму 1 990 руб. за март 2014г.
Теперь возникает вопрос, как правильно заполнить раздел 1 и раздел 2 в отчетности за год.

По логике ПФР, как я понимаю, должно быть так: 
В 120 строке пишем 1 990 руб. (т.к эта строка заполняется нарастающим итогом в течение года), соответственно заполняем 4 раздел.
110 строка = начисленные страховые взносы за минусом строки 120.

Но как быть тогда с разделом 2?
Строка 110 должна быть равна сумме строк 205 и 206. 
Но таким образом получается, что в разделе 2 нигде не отражены начисления страховых взносов на 1990 руб.

Соответственно, при заполнении раздела 6 на сотрудников возникают ошибки - ведь страховые взносы, если учитывать эту 1 990 руб. или не учитывать, составляют разные суммы.

Заранее спасибо за ответ.
KEGa  40 696 баллов, г. Екатеринбург
19 января 2015 в 11:31
Добрый день!
В стр.120 и в разделе 4 показывать суммы, которые были отражены в предыдущем расчете (1 990). В строке 110 эта сумма  не должна  быть отражена и  в разделе 2.1 выплаты и база без  увеличения (так как увеличение базы по графе 3 влечет увеличение взносов в строке 205 и 206, а следовательно и стр.110 и задваивает доначисленные взносы).  Выплаты и база на лицевых счетах застрахованных лиц исправлены разделами 6 с типом Корректирующая, которые были представлены Вашим предшественником в предыдущем отчетном периоде.
В разделе 6 в подразделе 6.5 отражаются взносы, начисленные за последние 3 месяца, и сумма по всем разделам 6 должна быть равна сумме граф 4,5,6 по строке 205. Доначисленные за прошлые кварталы отражаются в подразделе 6.6, и в Вашем случае они уже были показаны в предыдущем отчете.
19 января 2015 в 13:14
Цитата (KEGa):Добрый день!
В стр.120 и в разделе 4 показывать суммы, которые были отражены в предыдущем расчете (1 990). В строке 110 эта сумма  не должна  быть отражена и  в разделе 2.1 выплаты и база без  увеличения (так как увеличение базы по графе 3 влечет увеличение взносов в строке 205 и 206, а следовательно и стр.110 и задваивает доначисленные взносы).  Выплаты и база на лицевых счетах застрахованных лиц исправлены разделами 6 с типом Корректирующая, которые были представлены Вашим предшественником в предыдущем отчетном периоде.
В разделе 6 в подразделе 6.5 отражаются взносы, начисленные за последние 3 месяца, и сумма по всем разделам 6 должна быть равна сумме граф 4,5,6 по строке 205. Доначисленные за прошлые кварталы отражаются в подразделе 6.6, и в Вашем случае они уже были показаны в предыдущем отчете.

Большое спасибо за ответ.
Как в таком случае правильно составить 6 раздел, например: по сотруднику, у которого была корректировка мартовских начислений на 1 990  руб. - следовательно база для начисления стала больше ~9046 руб. В случае этого сотрудника это начисление влияет на то, в каком месяце наступит превышение дохода в 624 000 руб., а значит и соотношение взносов 22% и 10% будет другим. (влияет на строки 205, 206). При подаче 6 раздела для исчисления базы должна ли я учитывать сумму корректировки?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
KEGa  40 696 баллов, г. Екатеринбург
19 января 2015 в 14:23
С достижением предельной величины возникает проблема  с заполнением, если была корректировка. Если программа автоматически рассчитывает базу и заполняет графы 5 и 7 в подразделе 6.4, то надо вручную перераспределить суммы, т.е. посчитать в каком месяце достигнут предел 624 000 с учетом доначисленной выплаты (9 046) и в этом месяце уменьшить сумму в графе 5, а в графе 7 увеличить на эту же сумму. В следующих месяцах  в графе 5  указывается 0.00, а в графе 7  выплаты сверх предельной. В строке 400 при этом выплаты показываются без учета корректировки (  в графах 4 и 5 суммы на 9 046 меньше, чем на самом деле), иначе проверочная выдаст ошибку :
По всем ра­зде­лам 6 по ти­пу «­И­СХО­ДНА­Я» по всем ка­те­го­ри­ям ЗЛ зна­че­ние гра­фы 4 стро­ки 400 (410,420 и т.д.) по­дра­зде­ла 6.4, до­лжно бы­ть ме­нь­ше и­ли ра­вно зна­че­ни­ю, у­ка­за­нно­му в гра­фе 3 стро­ки 200 по­дра­зде­ла 2.1. по всем ко­дам та­ри­фо­в.

В графе 7 строки 400  реальная сумма превышающая предельную. 
В базе ПФ по застрахованному лицу к сумме строки 400 из корректирующей формы прибавятся суммы из строк 401-403 за 3 и 4 кварталы и база будет учтена правильно.
21 января 2015 в 08:20
Цитата (KEGa):С достижением предельной величины возникает проблема  с заполнением, если была корректировка. Если программа автоматически рассчитывает базу и заполняет графы 5 и 7 в подразделе 6.4, то надо вручную перераспределить суммы, т.е. посчитать в каком месяце достигнут предел 624 000 с учетом доначисленной выплаты (9 046) и в этом месяце уменьшить сумму в графе 5, а в графе 7 увеличить на эту же сумму. В следующих месяцах  в графе 5  указывается 0.00, а в графе 7  выплаты сверх предельной. В строке 400 при этом выплаты показываются без учета корректировки (  в графах 4 и 5 суммы на 9 046 меньше, чем на самом деле), иначе проверочная выдаст ошибку :
По всем ра­зде­лам 6 по ти­пу «­И­СХО­ДНА­Я» по всем ка­те­го­ри­ям ЗЛ зна­че­ние гра­фы 4 стро­ки 400 (410,420 и т.д.) по­дра­зде­ла 6.4, до­лжно бы­ть ме­нь­ше и­ли ра­вно зна­че­ни­ю, у­ка­за­нно­му в гра­фе 3 стро­ки 200 по­дра­зде­ла 2.1. по всем ко­дам та­ри­фо­в.

В графе 7 строки 400  реальная сумма превышающая предельную. 
В базе ПФ по застрахованному лицу к сумме строки 400 из корректирующей формы прибавятся суммы из строк 401-403 за 3 и 4 кварталы и база будет учтена правильно.
Так и сделала. Отчет отправила, надеюсь пройдет успешно. Большое Вам спасибо!
26 января 2015 в 09:37
Может быть кому-то пригодится мой опыт:
по данной схеме ПФР не принял 6 раздел. В строке 400 нужно было указывать начисления уже с учетом корректировки (видимо на конец года данные корректировки уже "подгрузили" в проверочную программу). После этого исправления ПФР успешно принял отчет.
KEGa  40 696 баллов, г. Екатеринбург
26 января 2015 в 09:52
Спасибо, что поделились опытом!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер