Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Списание переплаты налога по УСН в бюджет

19 января 2015 в 22:09
Здравствуйте!
Организация на УСН, создана в марте 2013 г. По итогам 2013 г. уплачен налог по УСН 10200 руб. (объект налогообложения - доходы), из них излишне уплачен налог по УСН 3322 руб. Исходя из выручки (170 тыс. руб.) начислен налог 6% - 6878 руб. В 2014 году деятельность не велась, выручка отсутствует. В 2015 году ООО планирует ликвидироваться. Сумма излишне уплаченного налога УСН возращать не планируется, хотим списать в доходы бюджета (налоговая подтверждает такую возможность). По итогам 2013 г. получен убыток 8000 руб. (строка 1370 бухбаланса). Возникает вопрос:
1. Какой проводкой отразить списание излишне уплаченного УСН (3322 руб.) в доход бюджета;
Вопрос удалён модератором.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
19 января 2015 в 22:33
Цитата (oper88):Здравствуйте!
Организация на УСН, создана в марте 2013 г. По итогам 2013 г. уплачен налог по УСН 10200 руб. (объект налогообложения - доходы), из них излишне уплачен налог по УСН 3322 руб. Исходя из выручки (170 тыс. руб.) начислен налог 6% - 6878 руб. В 2014 году деятельность не велась, выручка отсутствует. В 2015 году ООО планирует ликвидироваться. Сумма излишне уплаченного налога УСН возращать не планируется, хотим списать в доходы бюджета (налоговая подтверждает такую возможность). По итогам 2013 г. получен убыток 8000 руб. (строка 1370 бухбаланса). Возникает вопрос:
1. Какой проводкой отразить списание излишне уплаченного УСН (3322 руб.) в доход бюджета;
2. Возможно ли покрытие убытка (8000 руб.) переплатой по УСН.
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
НКК Консультант
20 января 2015 в 12:47
Цитата (oper88):Здравствуйте!
Организация на УСН, создана в марте 2013 г. По итогам 2013 г. уплачен налог по УСН 10200 руб. (объект налогообложения - доходы), из них излишне уплачен налог по УСН 3322 руб. Исходя из выручки (170 тыс. руб.) начислен налог 6% - 6878 руб. В 2014 году деятельность не велась, выручка отсутствует. В 2015 году ООО планирует ликвидироваться. Сумма излишне уплаченного налога УСН возращать не планируется, хотим списать в доходы бюджета (налоговая подтверждает такую возможность). По итогам 2013 г. получен убыток 8000 руб. (строка 1370 бухбаланса). Возникает вопрос:
1. Какой проводкой отразить списание излишне уплаченного УСН (3322 руб.) в доход бюджета;
Вопрос удалён модератором.
Добрый день!

Проводка будет Д 91.2 К 68 = 3 322 руб. (п. 11 ПБУ 10/99), т.е. убыток ООО вырастет на эту сумму.
21 января 2015 в 21:11
Спасибо большое за оперативный ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер