Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Данные в отчете о прибылях и убытках не сходятся со счетом 84

20 января 2015 в 16:25
Добрый день!

По результатам года образовалась нераспределенная прибыль (Кт84)  - 3 100 000р.
А в Отчет о прибылях и убытках в строке "Чистая прибыль" отражается - 3 000 000р.

Т.е. 100 000р. = 150 000 - 45 000 - 5 000,
где
150 000р. - это прочий доход по ЕНВД (операция вручную по уменьшению долга перед поставщиком -бонус)
45 000р.   - это причий расход по ЕНВД (операция вручную по закрытию счета 94 - убыток по недостаче ТМЦ)
5 000р.     - это плата за негатив.воздействие на окружающую среду (операция вручную по начислению платы)

Вопрос: это нормальное расхождение или ручками подправить строки "Прочие доходы" "Прочие расходы" в Отчете о прибылях и убытках? Если подправить Отчет, то сдавая баланс в ИФНС не заставят ли заплатить налог на внереализационный доход (данные суммы проходили по деятельности ЕНВД)?
Заранее спасибо за помощь!
Александр Лавров Консультант
21 января 2015 в 07:04
Добрый день.
Данные бухгалтерской отчетности (в том числе отчета о финансовых результатах) включают в себя все операции, в том числе и в рамках ЕНВД.
Поэтому соответствующие доходы и расходы нужно обязательно включать.
Я, правда, не очень понял, почету у Вас счет 91 - ну да ладно, это отдельный вопрос.
А править, конечно, нужно.
Налог платить с этих сумм не заставят, у Вас же ЕНВД по ним!
21 января 2015 в 11:17
Спасибо за помощь!

Да Вы правы я отнесла данные суммы не на 91, а на 99 счет:
Дт 99.01.2 Кт 68.10 - 5 000р. начисление платы за негативное воздействие на окружающую среду
Дт 99.01.2 Кт 94      - 45 000р. отразила недостачу ТМЦ на уменьшение фин.результата (виновных лиц не нашли)

Дт 60.01 Кт 76.06    -150 000р. корректировка долга перед поставщиком (бонус)
Дт 76.06 Кт 99.01.2 -150 000р. отнесение бонуса на увеличение финансового результата.

А какие тогда строки в Отчете о прибылях и убытках мне корректировать на данные суммы?
Александр Лавров Консультант
21 января 2015 в 21:32
Стоп... Простите, а почему применен такой порядок учета?!
Применение счета 99 - это ошибка!
А вот о том, какие счета правильные, задайте, пожалуйста, новый вопрос в новой теме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
2 гостя
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер