Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет минимального налога при УСН по итогам года

21 января 2015 в 16:16
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста!

У нас ИП, УСН, доходы минус расходы.

Были выплачены следующие авансовые платежи в течение года:

1кв - 0 (убыток)
Полугодие - 14000
9 мес - 0 (т.к. налог получился  меньше, чем за полугодие = 13000). С разницей в сумму 1000 р ничего не делали...а нужно ли было?

За год получилось так, что нужно заплатить минимальный налог в 32 000 р. Но согласно новой декларации по строке 120 "сумма минимального налога, подлежащая уплате" рассчитывается с учетом авансовых платежей. По формуле получилось так: 32000-(14000-1000)= 19000 р.  
Но ведь реально заплачено 14 тыс, и по идее мы должны доплатить 32000-14000= 18000 !

Как быть с этой злополучной 1000 руб?

И еще ведь у авансовых платежей один КБК, а у мин. налога - другой... 
В общем запуталась я, как правильно сделать?

p/s А если 14 тыс попросить вернуть на расчетный счет и уплатить полностью сумму в 32000 на КБК минимального налога... Но ведь по декларации проходит другая сумма (19000 р.), как быть в этом случае?
Нитка  62 880 баллов, г. Пермь
22 января 2015 в 09:54
Доброго дня!
Цитата (Natisss):У нас ИП, УСН, доходы минус расходы.

Были выплачены следующие авансовые платежи в течение года:

1кв - 0 (убыток)
Полугодие - 14000
9 мес - 0 (т.к. налог получился  меньше, чем за полугодие = 13000). С разницей в сумму 1000 р ничего не делали...а нужно ли было?

За год получилось так, что нужно заплатить минимальный налог в 32 000 р. Но согласно новой декларации по строке 120 "сумма минимального налога, подлежащая уплате" рассчитывается с учетом авансовых платежей. По формуле получилось так: 32000-(14000-1000)= 19000 р.  
Но ведь реально заплачено 14 тыс, и по идее мы должны доплатить 32000-14000= 18000 !

Как быть с этой злополучной 1000 руб?

И еще ведь у авансовых платежей один КБК, а у мин. налога - другой... 
В общем запуталась я, как правильно сделать?

p/s А если 14 тыс попросить вернуть на расчетный счет и уплатить полностью сумму в 32000 на КБК минимального налога... Но ведь по декларации проходит другая сумма (19000 р.), как быть в этом случае?
1. В декларации указываются начисленные суммы налога, а не уплаченные поэтому у Вас и возникла "злополучная" 1 000 руб.
2. Фактически уплаченные суммы налоговики "увидят" в Вашей карточке.
3. Нужно запросить в ИФНС акт сверки, убедиться в наличии на КБК единого налога суммы в размере 14 000 и написать заявление о зачете этой суммы на КБК минимального налога, а 18 000 доплатить на КБК минимального налога. Естественно, что нужно успеть всё сделать в срок, т.е. до 30/04.

Удачи!
22 января 2015 в 10:36
Нитка, спасибо огромное вам! Именно так и сделаем!

Просто смутило название строки в декларации "сумма, подлежащая уплате"...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер