Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Возврат некачественного товара от покупателя

22 января 2015 в 07:33
Добрый день, подскажите, впервые столкнулась с возвратом некачественного товара, отгрузили в октябре, вернули нам в декабре всю партию с письмами и прочим о некачественном товаре. Провела как возврат от покупателя, возникли вопросы. После возврата образовался аванс(62,2) нужно ли выставлять ав. сч.фактуру? И еще теперь база для налога на прибыль меньше на сумму возврата чем база  НДС, так должно быть? Или я что то не так сделала?
Или не маяться, а оприходовать не как возврат а как обратная реализация? Только тогда стоимость товара на склад станет больше....а нам его тоже надо вернуть нашим поставщиками....и по их цене....как быть то ...Как списать разницу в стоимости вернувшихся товаров и их первоначальной стоимости при возврате....понятно или нет написала не пойму....например буду возврат оформлять обратной реализацией....изначально купили допустим за 2 рубля, продали за 3 рубля, нам вернули обратной реализацией, приходуем по 3 рубля, и теперь уже нашим поставщикам возвращаем обратной реализацией. но ведь надо по 2 рубля как покупали....получается на 41 счете рубль повиснет? как списать? куда его?
Александр Погребс Главный консультант
26 января 2015 в 11:17
Добрый день!
Цитата (ЯринкаС):Добрый день, подскажите, впервые столкнулась с возвратом некачественного товара, отгрузили в октябре, вернули нам в декабре всю партию с письмами и прочим о некачественном товаре. Провела как возврат от покупателя, возникли вопросы. После возврата образовался аванс(62,2) нужно ли выставлять ав. сч.фактуру? И еще теперь база для налога на прибыль меньше на сумму возврата чем база  НДС, так должно быть? Или я что то не так сделала?
Или не маяться, а оприходовать не как возврат а как обратная реализация? Только тогда стоимость товара на склад станет больше....а нам его тоже надо вернуть нашим поставщиками....и по их цене....как быть то ...Как списать разницу в стоимости вернувшихся товаров и их первоначальной стоимости при возврате....понятно или нет написала не пойму....например буду возврат оформлять обратной реализацией....изначально купили допустим за 2 рубля, продали за 3 рубля, нам вернули обратной реализацией, приходуем по 3 рубля, и теперь уже нашим поставщикам возвращаем обратной реализацией. но ведь надо по 2 рубля как покупали....получается на 41 счете рубль повиснет? как списать? куда его?
"Обратная реализация" - это придумка налоговиков, которую им удалось внедрить и в практику и в умы бухгалтеров...

В Вашем случае есть возврат некачественного товара и не советую придумывать обратную реализацию. Вы уже запутались с ценами... Улыбаюсь

Получили некачественный товар обратно - отсторнировали реализацию, начисление НДС, списание товара с 41 счета...
Если на этом поставить точку, то разницы между базой для НДС и для налога на прибыль не должно быть.
Т.е. реализация уменьшается, как для НДС, так и для налога на прибыль.
И, кстати, уменьшение реализации можно показывать в текущем периоде без уточненных деклараций. Как по НДС, так и по налогу на прибыль.
Единственное условие - по тому периоду, в котором уменьшилась реализация, доложен быть НДС к уплате и налога на прибыль к уплате...

Но у Вас появилась "предоплата" на 62-м счете. И как положено, с предоплаты необходимо начислить и уплатить НДС.
Поэтому в декларации по НДС итоговая сумма налога не должна поменяться. И в связи с доначислением по авансу, лучше представить уточненную декларацию.
А вот по прибыли база должна уменьшиться и всё... Можно сделать уточненную, а можно уточнить уменьшение в текущей декларации.

В результате, если считать только по реализации, то она в налоге на прибыли должна быть такой же, как и для НДС.
Но в НДС для начисления появится база по авансу, которая, как раз и равна возврату...
Может быть, поэтому у Вас и не бьются базы?

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер