Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога ИП на УСН (доходы) с работниками

26 января 2015 в 16:48
Добрый вечер.Прошу помочь разобраться и проверить мои расчеты. Я первый раз считаю данный налог . У нас ИП\ДОХОДЫ/УСН 6%/с работниками .

Доход за год 6 857 587,46 руб. 

в 1 квартале мы ничего не платили, т.к. работников взяли в апреле.
во 2 квартале 
78 412,00 руб. авансовый платеж по УСН (доходы) за 1 квартал 2014 г
163 091,00 руб. налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2013 год
6 021,05  руб. взносы за сотрудников 22% Уплата страховых взносов на ОПС единый платежи
1 395,80 руб. 5,1% ФФОМС
5 181,88 ИП взносы в ПФР за себя
в 3 квартале 
103 530,00 руб. авансовый платеж по УСН (доходы) за 2 квартал 2014 г
7 833,91 руб. взносы за сотрудников 22% Уплата страховых взносов на ОПС единый платежи 
1 816,04 руб. 5,1% ФФОМС
5 181,88 ИП взносы в ПФР за себя
в 4 квартале 
106 591,50 руб. авансовый платеж по УСН (доходы) за 3 квартал 2014 г
17 361,94 руб. взносы за сотрудников 22% Уплата страховых взносов на ОПС единый платежи 
4 024,79 руб. 5,1% ФФОМС 
5 181,89 ИП взносы в ПФР за себя
4,40 пеня пфр
Тогда получается, что 
1) доход за год х 6%  6 857 587,46 х6%= 411 455,25 к уплате за год
2)   складываю все оплаты за работников в 2014г. 6 021,05 + 1 395,80 + 7 833,91 + 1 816,04 +  4 024,79 + 17 361,94 =38 453,53
Мой налог УСН 411 455,25   Следовательно его можно уменьшить не более чем на 205 727,6? 
Тогда получается к уплате за год- авансовые платежи- пфр платежи за работников в 2014 г.
411 455,25 -  78 412,00 - 103 530,00 - 106 591,50 - 38 453,53  =   84 468,22 
84 468,22  это то, что я джолжна доплатить за 2014 год? 
Прошу очень помочь, т.к. я в этом деле новичок и не уверенна в правильности расчетов и вычетов по страховым взносам ( а конкретно на какую сумму взносов -за себя и за работников ИП может уменьшать налог на всю или только 50%)
29 января 2015 в 12:25
Добрый день.
Что-то у ИП за себя маловато взносов за год получилось - не пропустили случайно какой-нибудь платеж?
Цитата (Анна Газукина):1) доход за год х 6% 6 857 587,46 х6%= 411 455,25 к уплате за год
2) складываю все оплаты за работников в 2014г. 6 021,05 + 1 395,80 + 7 833,91 + 1 816,04 + 4 024,79 + 17 361,94 =38 453,53
И фиксированные взносы ИП тоже можно принимать в уменьшение налога наравне со взносами за работников.
В налоговой службе составили таблицу с информацией о том, как предпринимателям на спецрежимах учитывать страховые взносы
Цитата (Анна Газукина): Мой налог УСН 411 455,25 Следовательно его можно уменьшить не более чем на 205 727,6?
Верно, только сумма налога округляется до полного рубля.
Цитата (Анна Газукина):Тогда получается к уплате за год- авансовые платежи- пфр платежи за работников в 2014 г.
411 455,25 - 78 412,00 - 103 530,00 - 106 591,50 - 38 453,53 = 84 468,22
Сначала нужно сложить все взносы (работников и ИП) и проверить, не превышают ли они 50% исчисленного налога. В вашем случае явно не превышают, поэтому могут быть приняты в полном объеме.
Цитата (Анна Газукина): 84 468,22 это то, что я джолжна доплатить за 2014 год?
Уменьшите еще на взносы ИП, перечисленные в 2014 году.
Юлия Степанова  0 баллов
29 января 2015 в 14:03
Добрый день! Сама начала интересоваться УСН для ИП, с доходами 6%.( открыли только деятельность в январе) и поэтому интересует вопрос, а разве не должен ИП доплатить страховые взносы поскольку доход за 2014г. превысил 300т. Тоесть получается (6 857 587,46-300 000,00)*1%= 65 575,87руб. ?
29 января 2015 в 14:36
Должен доплатить, но на расчет налога и заполнение декларации за 2014 год это не повлияет уже никак.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер