Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сторно авансовых платежей при УСН в 1С

26 января 2015 в 22:42
Добрый день.
Веду бухгалтерию в 1с 8.3.
Платформа-1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1383)
Конфигурация-Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.38.35)
ИП на УСН:доходы-расходы(5%).Без работников
Сложилась такая ситуация:
В 2014г. было сделано два авансовых платежа по налогу в общей сумме 20 000,00 руб.
По итогам года налог:
1кв.-17 356,00
2кв.-11 088,00
3кв.-1 1768,00
за год-34 430,00
минимальный-56 521,00

1.Какими проводками перекинуть авансы на минимальный налог?
Сделала сторно регламентных операций "расчёт налога усн".В оборотно-сальдовой всё правильно.
По сч. 68.12 по кредиту:56 521-20 000=36 521.
В проводках регламентной операции закрытие года "расчёт налога усн" авансовые платежи попадают, но налог к уплате-минимальный без вычета авансовых платежей, т.е. 56 521,00 руб.
Декларация, если заполнять програмно выдаёт ошибку контрольного соотношения.

Вопросы:
1.Где я допустила ошибку и как её исправить?
2.Как в моём случае заполнить декларацию?
Алена Светлая Консультант
29 января 2015 в 02:02
Здравствуйте!
Цитата (Алфутина Татьяна):Сложилась такая ситуация:
В 2014г. было сделано два авансовых платежа по налогу в общей сумме 20 000,00 руб.
По итогам года налог:
1кв.-17 356,00
2кв.-11 088,00
3кв.-1 1768,00
за год-34 430,00
минимальный-56 521,00

1.Какими проводками перекинуть авансы на минимальный налог?
Сделала сторно регламентных операций "расчёт налога усн".В оборотно-сальдовой всё правильно.
По сч. 68.12 по кредиту:56 521-20 000=36 521.
В проводках регламентной операции закрытие года "расчёт налога усн" авансовые платежи попадают, но налог к уплате-минимальный без вычета авансовых платежей, т.е. 56 521,00 руб.
Декларация, если заполнять програмно выдаёт ошибку контрольного соотношения.

Вопросы:
1.Где я допустила ошибку и как её исправить?
2.Как в моём случае заполнить декларацию?
Оплата оплатой. Начисления отдельно. Сальдо в разрезе КБК по составным налога при УСН вам придется учитывать раздельно. Некоторые вводят в план счетов пр-мы отдельные субсчета по ЕН. Но это необязательно. Важна организованная в любом месте аналитика учета расчетов. Часто бухгалтеры ведут её в экселе табличками.
В части заполнения декларации ЕН (Д-Р) при минимальном налоге: вы цифры причитающихся авансовых платежей поквартально привели по разделу 1.2? А сам минимальный налог по р. 2.2? Строка 280?

Я не поняла, зачем вы сторнировали данные из регламентных операций? Вы неправильно вели учет в "1с. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0"? и поэтому неправильно произошел расчет ЕН?
Выделенное по данным БУ, на мой взгляд, не верно. 
В проводках сч.68.12 должен быть в итоге оборот:
по Кт - 56521 (весь минимальный налог за год);
по Дт - 20000 (только уплата).
Сальдо, как разница, = 36521. Эта сумма к доплате. Но не в декларации, а по факту.

Не понятно про связь проводок и контрольных соотношений по Декларации? Разве она существует?  А?  Что за ошибка??
29 января 2015 в 17:58
Добрый день. Спасибо, что ответили.
Вопрс про связь проводок и контрольных соотношений по Декларации снимается как глупый.
"вы цифры причитающихся авансовых платежей поквартально привели по разделу 1.2? А сам минимальный налог по р. 2.2? Строка 280?"
Да, всё так. Я заполняла декларацию по кнопке"заполнить". При этом строка 100 раздела 1.2 оставалась пустой. Заполнила вручную: налог-авансовые платежи за 9 месяцев. При контроле ошибок не обнаружено.
По поводу сторно: если не делать, то по кредиту собираются авансовые платежи  за три квартала- в моём случае-30 212,00 плюс прибавляется минимальный налог-56 521
Получается :
Дт 20 000,00 Кт 86 733,00
Сальдо-66 733,00.
Но ведь, если расчитывать минимальный налог к уплате, то получается 56 521,00(мин. нал. по итогам года )- 20 000,00 (авансовые платежи)=36 521,00.
Заплатив эту сумму я буду иметь долг по сч. 68.12.
Как быть?Ох!
Надеюсь на Вашу помощь.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Алена Светлая Консультант
30 января 2015 в 13:36
Цитата (Алфутина Татьяна):По поводу сторно: если не делать, то по кредиту собираются авансовые платежи за три квартала- в моём случае-30 212,00 плюс прибавляется минимальный налог-56 521
Получается :
Дт 20 000,00 Кт 86 733,00
Сальдо-66 733,00.
Но ведь, если расчитывать минимальный налог к уплате, то получается 56 521,00(мин. нал. по итогам года )- 20 000,00 (авансовые платежи)=36 521,00.
Заплатив эту сумму я буду иметь долг по сч. 68.12.
Частичное сторно по ЕН в учете нужно сделать.
Про выделенное курсивом. Почему будет ваш долг перед бюджетом?
Вы считаете сам расчет налога программой в Декларации верным? или нет?
30 января 2015 в 14:10
Добрый день. Спасибо за ответ.
Налог расчитан в декларации верно, т.к. совпадает с расчитанным в программе при закрытии года, да и если учесть д-р, то всё верно.
Про долг перед бюджетом(програмно):
Если делать сторно, имею на сегд. день:
по сч. 68.12- Дт20 000 Кт56 521,00
Заплатив разницу я выйду по нулям.

Если не делать:
по сч. 68.12-Дт20 000 Кт86 733
Заплатив 56 521-20 000=36 521,00 я буду иметь програмно по сч. 68.12 долг в 30 212,00
86 733-56 521=30 212 
Так? нет?
Алена Светлая Консультант
30 января 2015 в 21:22
Цитата (Алена Светлая):Сделала сторно регламентных операций "расчёт налога усн".В оборотно-сальдовой всё правильно.
По сч. 68.12 по кредиту:56 521-20 000=36 521.
Я вам написала про эту запись, что она не верна, имя в виду дословно вашу запись. По КРЕДИТУ сч68.12 сумма оборот 36521 - не верно.
По Кредиту сч68.12 (оборот) д.б. сумма 56521 (!!)
Я только это имела в виду. Стоп!

И уже писала вам 
Цитата:В проводках сч.68.12 должен быть в итоге оборот:
по Кт - 56521 (весь минимальный налог за год);
по Дт - 20000 (только уплата). 
Сальдо, как разница, = 36521. Эта сумма к доплате. 
а также писала вам
Цитата:Частичное сторно по ЕН в учете нужно сделать.
Поэтому не понимаю, если мы говорим об одном и том же.., то что мы так долго обсуждаем? А?Думаю
Цитата (Алфутина Татьяна):Если делать сторно, имею на сегд. день:
по сч. 68.12- Дт20 000 Кт56 521,00
Заплатив разницу я выйду по нулям.
Ох!Подмигиваю
30 января 2015 в 22:04
Добрый вечер. 
Спасибо за ответ.
Действительно, мы говорим об о дном и том же!Плачу

"Частичное сторно по ЕН в учете нужно сделать" В сущности, вот это я и хотела услышать.
 В последнее время я страдаю "косноязычием"Кирпичная стена !!!
Ещё раз благодарю за ответЦветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер