Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Фиксированные страховые взносы больше налога при УСН (доходы минус расходы)

26 января 2015 в 22:47
Добрый день.
Веду бухгалтерию в 1с 8.3.
Платформа-1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1383)
Конфигурация-Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.38.35)
ИП на УСН:доходы-расходы(5%).Без работников.
Сложилась такая ситуация:
В 2014г. было сделано два авансовых платежа по налогу в общей сумме 20 000,00 руб.
В конце года "вышли " на минимальный налог в размере 56 521 руб.
В ПФР надо заплатить в этом году(т.к. в 2014г. ничего не платили):
1.Фиксированный взнос-20 728,00
2.С дохода свыше 300 000 руб.- 53 520,99 руб.
Помогите, пожалуйста, разобраться, какую сумму я должна заплатить в налоговую.
Мне не ясны следующие моменты:
1.Могу ли я учесть авансовые платежи, заплатив до 30 апреля сумму в размере
56 521-20 000=36 621,00.
2.Сумма начисленных фиксированных взносов в пфр(20 728+53 520,99=74 248,99) больше налога к уплате(56 521 руб)
Пожалуйста, помогите разобраться.
Заранее благодарю
28 января 2015 в 13:39
Добрый день.
Цитата (Алфутина Татьяна):1.Могу ли я учесть авансовые платежи, заплатив до 30 апреля сумму в размере
56 521-20 000=36 621,00.
Просто по умолчанию -не можете, т. к. авансовые платежи и минимальный налог перечисляются на разные КБК (по сути это вообще разные налоги).
Поэтому нужно как можно скорее написать заявление в ИФНС с просьбой перенести уплаченные авансы на КБК минимального налога, а вот когда это будет сделано, сможете зачесть.
И есть еще вариант заплатить в срок минимальный налог в полном объеме, а авансовые платежи зачесть в счет аналогичных платежей текущего года.
Цитата (Алфутина Татьяна):2.Сумма начисленных фиксированных взносов в пфр(20 728+53 520,99=74 248,99) больше налога к уплате(56 521 руб)
Фиксированные взносы в ПФР в течение 2014 года тоже перечислены не были? Зачесть страховые взносы можно только после фактической уплаты - при расчете налогов за тот год, в котором произведено перечисление.
28 января 2015 в 14:20
Спасибо за ответ.
К сожалению, шефа второй вариант не устраивает. Заявление я уже подготовила, только, я так понимаю, что налоговая может и отказать!?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
28 января 2015 в 14:47
Для отказа оснований нет, вот только обязательно отслеживайте сроки (чтобы не получилось так, что переноса платежа на другой КБК еще нет, а срок уплаты минимального налога уже пропущен, да еще и счет в банке заблокировали из-за этого).
28 января 2015 в 17:08
Посмотрите еще обсуждение в теме Минимальный налог больше, чем сумма начисленного налога
И новая форма декларации по УСН теперь позволяет отражать минимальный налог уже сразу за минусом начисленных авансовых платежей (см. п. 5.10 Инструкции по заполнению). Так что прежних проблем у плательщиков минимального налога теперь не должно возникать - беру свои слова обратно (и можно порадовать вашего руководителя).
28 января 2015 в 18:37
Спасибо большое за ответ и ссылки.
Надеюсь в дальнейшем на Вашу помощь.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер