Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Списание кредиторской задолженности

27 января 2015 в 08:01
Есть кредиторская задолженность с 2012 г. Но ее на надо списать на внереализационные доходы с начислением налога на прибыль ,как полагается, и без восстановления НДС.  для Возможно  ли такое ?
Ирина Ротнова Модератор
27 января 2015 в 08:53
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
27 января 2015 в 14:14
спасибо за замечание. Просто не подумала. Уважаю абсолютно всех и всем буду очень благодарна за ответы, в которых очень нуждаюсь, в противном случае никого бы не загружала своей проблемой.Еще раз спасибо за замечание
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
НКК Консультант
30 января 2015 в 16:43
Цитата (Margarita211):Есть кредиторская задолженность с 2012 г. Но ее на надо списать на внереализационные доходы с начислением налога на прибыль ,как полагается, и без восстановления НДС. для Возможно ли такое ?
Добрый вечер!

Да, все верно - кредиторская задолженность в полной сумме (т.е. включая НДС) включается в состав внереализационных налоговых доходов в момент истечения срока исковой давности (п. 18 ст. 250 НК РФ; Постановление Президиума ВАС РФ от 08.06.2010 N 17462/09; Письмо ФНС России от 08.12.2014 N ГД-4-3/25307@).

При этом необходимости восстановления НДС в такой ситуации 21 глава НК РФ не предусматривает (ст. 170 НК РФ; Письмо Минфина России от 21.06.2013 N 03-07-11/23503).

При списании кредиторской задолженности по поставленным по материально-производственным запасам,  выполненным работам, оказанным услугам, Ваша компания может учесть в составе внереализационных расходов сумму НДС в составе данной кредиторской задолженности (пп. 14 п. 1 ст. 265 НК РФ; Письмо Минфина России от 07.12.2012 N 03-03-06/1/635).
31 января 2015 в 05:29
Здравствуйте.Спасибо за ответ. Но мой промах-я не написала, что хочу списать кредиторку до истечения срока исковой давности.И в этом -то весь нюанс.
Спасибо
НКК Консультант
1 февраля 2015 в 13:52
Цитата (Margarita211):Здравствуйте.Спасибо за ответ. Но мой промах-я не написала, что хочу списать кредиторку до истечения срока исковой давности.И в этом -то весь нюанс.
Добрый день!

В таком случае актуальным остается все, что я написал выше, кроме возможности учета в составе налоговых расходов суммы НДС в составе кредиторской задолженности.
Так как списание долга, право на взыскание которого не утрачено, является дарением (п. 1 ст. 572 ГК РФ), то расходы, связанные с таким списанием, в даннм случае - НДС в составе кредиторки, не учитываются для целей налога на прибыль (п. 16 ст. 270 НК РФ).
2 февраля 2015 в 03:53
большое Вам спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер