Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение декларации по УСН

27 января 2015 в 20:00
Здравствуйте, помогите разобраться с заполнением декларации, УСН 5%  доходы, уменьшенные на величину расходов,  за год мой доход составил 3210066,2; расход 2879998,63 я предполагаю что (3210066,20-2879998,63=330067,57 это мой доход как я понимаю, - 300000 = 30067,57*1%) как правильно  определить налоговую базу для исчисления налога и правильно заполнить стр.3 налоговой декларации, какая сумма минимального налога подлежит к уплате.Стыдно!ПлачуБеспокойный Плачу
Нитка  62 880 баллов, г. Пермь
28 января 2015 в 07:52
Доброго дня!
Цитата (КЕТ2015):УСН 5% доходы, уменьшенные на величину расходов, за год мой доход составил 3210066,2; расход 2879998,63 я предполагаю что (3210066,20-2879998,63=330067,57 это мой доход как я понимаю, - 300000 = 30067,57*1%) как правильно определить налоговую базу для исчисления налога и правильно заполнить стр.3 налоговой декларации, какая сумма минимального налога подлежит к уплате
Стр.3 - речь идет о 3-м разделе?

Укажите доходы и расходы за 3 мес., 6 мес. и 9 мес., нарастающим итогом, тогда разговор о заполнении декларации будет более предметным.
Вы ничего не написали об уплате авансовых платежей по единому налогу в течение года. Платили?

P.S. Минимальный налог составляет 1% от 3 210 066=, т.е 32 101 руб.
28 января 2015 в 08:40
Здравствуйте, спасибо за ответ, Iкв-доход 1947401.86,  расход- 1546831.11, IIкв - доход 570015.01, расход -544507.32, III кв доход 40000, расход 147553.17, IV кв- доход 652349,53 расход-641107.03 ( я думала что надо доход-расход от полученной суммы минимальный налог 1%?)
Прикреплено 2 файла:
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Нитка  62 880 баллов, г. Пермь
28 января 2015 в 09:04
Цитата (КЕТ2015):я думала что надо доход-расход от полученной суммы минимальный налог 1%?
Неверно. Согласно НК РФ. ст.346.18
Цитата:6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.
Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.

Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.

Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.
Сумма единого налога за 2014 года составит 16 503=
Сумма минимального налога за 2014 год - 32 101=

Поскольку сумма минимального налога по итогам года больше, чем сумма единого налога, то подлежит оплате в бюджет именно минимальный налог.
Вы так ничего и не написали об уплате авансовых платежей. Если они уплачивались в течение года, то нужно написать в ИФНС письмо о зачете с КБК единого налога на КБК минимального.

В этой теме мы обсуждаем налог по УСНО и заполнение декларации для ИФНС, а памятку Вы прикрепили - это для расчета взносов в ПФР.
28 января 2015 в 09:56
Здравствуйте, я кроме фиксированных  страховых платежей в размере 20727,53 больше нечего не уплачивала, так как ошибочно думала что, заплачу 1% от дохода который я неправильно высчитала в ПФР и все. Подскажите минимальный налог я куда должна заплатить? Помогите пожалуйста я запуталась, в налоговом учете я ноль, в бухгалтерском чуть волоку. Это первая моя отчетность.[-o< Я могу отнять от дохода отнять 300000 руб. как указанно с выше в памятке (3210066.20-300000=2910066,2*1%=29100,66 уплатить?) Так как в памятке сказано доход с выше 300т.р. платят 1% за минусом 300т.р.
Нитка  62 880 баллов, г. Пермь
28 января 2015 в 13:27
Цитата (КЕТ2015):я кроме фиксированных страховых платежей в размере 20727,53 больше нечего не уплачивала, так как ошибочно думала что, заплачу 1% от дохода который я неправильно высчитала в ПФР и все. Подскажите минимальный налог я куда должна заплатить?

Давайте будем разбираться.
Уточню: у Вас пониженная ставка единого налога 5% при выбранном объекте "Доходы, уменьшенные на величину расходов" (обычно 15%)
Рассчитываем сумма авансовых платежей по единому налогу:
3мес (1 947 401,86 - 1 546 831,11) * 5% = 20 029
6 мес ((1 947 401,86 + 570 015,01) - (1 546 831,11 + 544 507,32)) * 5% = 21 304
9 мес ((1 947 401,86 + 570 015,01+40 000) - (1 546 831,11 + 544 507,32+147 553,17)) * 5% = 15 926
Сумма единого налога по итогам года:
((1 947 401,86 + 570 015,01+40 000+652 349,53) - (1 546 831,11 + 544 507,32+147 553,17-641 107,03)) * 5% = 16 488

Рассчитываем сумму минимального налога: (1 947 401,86 + 570 015,01+40 000+652 349,53) * 1% = 32 098

Видим, что по итогам года сумма минимального налога больше, чем сумма единого налога. Значит, по итогам года в бюджет подлежит уплатить минимальный налог.
Поскольку Вы ничего в течение года не уплачивали, то Вам нужно уплатить 32 098= по реквизитам той ИФНС, которая регистрировала Вас в качестве ИП на КБК минимального налога. Заполнить ПП на уплату налога можно с помощью электронного сервиса на сайте ФНС

Правильно заполнить декларацию по УСНО по актуальной форме (и вообще любую отчетность в ФНС) можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС "Налогоплательщик ЮЛ"
Примерно так.
28 января 2015 в 14:06
Спасибо вам огромное! Все поняла,=d> и программка  "Налогоплательщик ЮЛ" у меня есть. Цветы
Нитка  62 880 баллов, г. Пермь
28 января 2015 в 14:24
Удачи Вам!
P.S. Здороваться можно только в первом посте темы Улыбаюсь
Ольга Матвеева Модератор
28 января 2015 в 18:25
Цитата (Нитка):P.S. Здороваться можно только в первом посте темы

Добрый день!
На форуме нет такого запрета. Улыбаюсь  Не возбраняется здороваться при размещении каждого нового сообщения.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер