Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет налога для ИП на УСН (6%)

28 января 2015 в 13:23
Добрый день.Прошу помочь разобраться и проверить мои расчеты. Я первый раз считаю данный налог . У нас ИП\ДОХОДЫ/УСН 6%/с работниками .

Доход за год 6 857 587,46 руб.  
1кв= 1 393 228,69 
2кв= 1 725 490,94  
3кв= 1 875 523,63   
4кв= 1 863 344,20     

Фиксированный на ип по датам оплаты: 
10.04.2014 за 1 кв  5 181,88  
10.07.2014 за 2 кв  5 181,88  
14.10.2014 за 3 кв  5 181,89  
за 4 квартал платили в 2015 г. 

оплаты за работников ПФР по датам оплаты:    
03 .05.2014 за апрель 3 523,00   
03 .06.2014 за май  3 893,85   
03 .07.2014 за июнь 3523,00    
03 .08.2014 за июль  1 761,50   
03 .09.2014 за август 4 365,45   
03 .10.2014 за сентябрь  3 523,00    
03 .11.2014 за октябрь  7 785,02   
03 .12.2014 за ноябрь  10 078,71  
за декабрь платили в 2015 г. 

авансовые по УСН  по датам оплаты:  
21.04.2014 за 1 кв 78 412,00 
03.07.2014 за 2 кв 103 530,00 
06.10.2014 за 3 кв 106 591,50

Я рассчитываю: 
1)  6 857 587,46 * 6%=411 455,25 
2)  411 455,25- 78 412,00- 103 530,00 - 106 591,50 =122 922
3)  122 922-3 523,00-3 893,85-3523,00-1 761,50-4 365,45-3 523,00-7 785,02-10 078,71=84 472 

84 472,00  это то, что я должна доплатить за 2014 год?
YNIVERSAL  23 464 балла, г. Арзамас
28 января 2015 в 13:49
Здравствуйте.
Я посчитала - 79285,50 получилось к доплате за 2014г.

1 кв. 83594 налог - не уменьшается на стр. взносы (фикс. оплачен в апреле) -я правильно поняла, что сотрудники у ИП появились с апреля месяца?
1 полугодие - налог 187123, уменьшаем на аванс за 1 кв. -78412, уменьшаем на ФП за 1 кв. - 5181,88, уменьшаем на СВ по работникам - (3523+3893,85) = к уплате 96113
9 месяцев - налог к уплате= 299655-78412-103530-5182-3523-3894-3523-1762-4365=95464
За год:
6857587*0,06=411455 налог за год.
уменьшаем на:
авансов.платежи = 288533,5
ФП за ИП 1 кв.14г = 5182
СВ за работников =38454
Итого к доплате = 79285,50
Ксюша Вишенка  0 баллов
28 января 2015 в 13:57
Нет, не верно.
Налог считается от дохода нарастающим итогом за весь год и все взносы вычитаются также нарастающим итогом за год.
 
6 857 587,46*6% = 411 455
Фиксированные взносы за 2014 г. - 15 545,74
Страховые взносы на работников за 2014 г. - 38 453,53
Всего взносов, уменьшающих налог за 2014 г. - 53 999,27

Авансовые платежи за 2014 г. - 288 533,50

Итого налог к уплате: 411 455 - 53 999,27 - 288 533,5= 68 922

Фиксированные взносы за ИП платятся квартал в квартал, т.е. за 4 квартал просрочили и у Вас будут пени, т.к. необходимо было заплатить до 31.12.14 г.
И налоги платятся без копеек, т.е. округляются до целого числа по правилам математики.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ксюша Вишенка  0 баллов
28 января 2015 в 13:58
а куда Вы взносы за 2,3 квартал потеряли?
Цитата (YNIVERSAL):Здравствуйте.
Я посчитала - 79285,50 получилось к доплате за 2014г.

1 кв. 83594 налог - не уменьшается на стр. взносы (фикс. оплачен в апреле) -я правильно поняла, что сотрудники у ИП появились с апреля месяца?
1 полугодие - налог 187123, уменьшаем на аванс за 1 кв. -78412, уменьшаем на ФП за 1 кв. - 5181,88, уменьшаем на СВ по работникам - (3523+3893,85) = к уплате 96113
9 месяцев - налог к уплате= 299655-78412-103530-5182-3523-3894-3523-1762-4365=95464
За год:
6857587*0,06=411455 налог за год.
уменьшаем на:
авансов.платежи = 288533,5
ФП за ИП 1 кв.14г = 5182
СВ за работников =38454
Итого к доплате = 79285,50
Ксюша Вишенка  0 баллов
28 января 2015 в 14:02
Извините, я забыла, что ИП с работниками не может на фиксированные уменьшать налог.
Цитата (YNIVERSAL):Здравствуйте.
Я посчитала - 79285,50 получилось к доплате за 2014г.

1 кв. 83594 налог - не уменьшается на стр. взносы (фикс. оплачен в апреле) -я правильно поняла, что сотрудники у ИП появились с апреля месяца?
1 полугодие - налог 187123, уменьшаем на аванс за 1 кв. -78412, уменьшаем на ФП за 1 кв. - 5181,88, уменьшаем на СВ по работникам - (3523+3893,85) = к уплате 96113
9 месяцев - налог к уплате= 299655-78412-103530-5182-3523-3894-3523-1762-4365=95464
За год:
6857587*0,06=411455 налог за год.
уменьшаем на:
авансов.платежи = 288533,5
ФП за ИП 1 кв.14г = 5182
СВ за работников =38454
Итого к доплате = 79285,50
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер