Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС с полученных авансовых платежей

29 января 2015 в 08:16
Здравствуйте!

ООО на ОСНО - столкнулся со следующей практической ситуацией: покупателю выставлен счет на товар с разными ставками НДС (10% и 18%). Покупатель оплатил счет тремя платежами в разные дни. Какую сумму НДС включать в авансовые счета-фактуры под каждую оплату, если ни одна из сумм оплаты не совпадает с суммой по конкретным позициям с разными ставками НДС? При этом покупатель (по невнимательности, по недопониманию или другим причинам) во всех платежах указал ставку НДС 18%, указав в общей сложности большую сумму НДС, чем в выставленном счете.

Спасибо!
Tatiana F  895 баллов, г. Петербург и Москва
29 января 2015 в 21:52
Добрый день,
 
Если суммы платежей и назначение платежа никак не позволяют однозначно определить за  какой товар, и соответственно,  по каким ставкам  НДС  произведена оплата,  то можно попросить у покупателя  письмо с уточнением назначения платежа - чтобы четко написал,  какой платеж за что в какой части, и в нем же может написать, что в каком из платежей  ставка НДС ошибочная, надо не 18%, а  10%. Для расчета НДС с авансов письмо будет основанием. 

Если все оплаты Вы получили  в одном налоговом периоде -  то в декларацию в любом случае попадет  сумма НДС со всех сумм авансов, поэтому что в какой последовательности Вы  будете считать оплаченным  - не принципиально,  занижения налога за период не будет. 

Если  получение авансов в разных налоговых периодах и   получение письма невозможно -  то можно считать, что покупатель вначале оплатил  полностью товар  по ставке 18%, и НДС начислить по ставке 18%  - этот вариант не вызовет претензий налоговиков.
30 января 2015 в 07:58
Спасибо,  Tatiana F!

Я согласен с Вашим мнением.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер