Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: отразить указанные операции в учете организации – арендодателя

29 января 2015 в 16:48
Доброго времени суток! Помогите пожалуйста правильно составить проводки. 

Организация-арендодатель, для которого предоставление имущества в аренду является предметом деятельности, 1 июня передало в аренду предприятию-арендатору помещение сроком на 6 месяцев. Размер арендной платы составляет 5 900 рублей в месяц (в том числе НДС – 900 рублей). В соответствии с условиями договора оплату коммунальных услуг производит за свой счет арендатор. При этом плату за коммунальные услуги перечисляет арендодатель, арендатор возмещает арендодателю эти расходы после предоставления ему документов, подтверждающих действительную стоимость коммунальных услуг и их фактическую оплату. Коммунальные услуги за июнь составили 2 596 рублей (в том числе НДС – 396 рублей), в том числе коммунальные услуги, потребленные арендатором, составили 472 рубля (в том числе НДС – 72 рубля).

Отразите указанные операции в учете организации –арендодателя.

Мое решение: 

Д20 К60 - 1 800 руб. (2 596 - 396 ) - ( 472 - 72 ) - отражена стоимость коммунальных услуг
Д19 К60 - 324 руб. ( 396 - 72 ) - отражена часть суммы НДС
Д68 К19 - 324 руб. - принята к вычету сумма НДС
Д60 К51 - 2 596 руб. - произведена оплата за ком. услуги.
Д76 К90 - 5 000 руб. ( 5 900 - 900 ) - начислена арендная плата
Д90 К68 - 900 руб. - начисление НДС
Д76 К60 - 472 руб. - сумма расходов, подлежащая возмещению 
Д51 К60 - 5 900 + 472 = 6 372 руб. - получена сумма аренды и компенсация расходов
ne_pesnya  663 балла, г. Москва
29 января 2015 в 23:55
Здравствуйте!
Цитата:Д76 К90 - 5 000 руб. ( 5 900 - 900 ) - начислена арендная плата
Д90 К68 - 900 руб. - начисление НДС
76/90 Сумма должна быть с НДС

деньги от арендатора (76) Вы получите с НДС, а выручка (90.01) уменьшается на НДС проводкой 90.3/68. В результате сальдо 90ого - 5000, а ДЗ 5900
30 января 2015 в 09:43
Спасибо. А в остальном все верно, я так понимаю? У меня сомнения по поводу того на 76 счет относить или вернее будет на 62, так как это основной вид деятельности...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер