Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Перечисление авансовых платежей по налогу на прибыль

Стрекоза82 (автор вопроса)  58 баллов, г. Самара
30 января 2015 в 09:56
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Мы ООО. Оплачивали авансовые платежи раз в квартал. В октябре выручка была 918000, в ноябре 1233000, в декабре 955374. Нужно ли было нам 28.12.2014 оплатить авансовый платеж?
Александр Погребс Главный консультант
3 февраля 2015 в 15:27
Добрый день!

Уточните, пожалуйста, какой датой (месяц и год) зарегистрирована ваша организация.

Спасибо!
Стрекоза82 (автор вопроса)  58 баллов, г. Самара
3 февраля 2015 в 19:48
28.04.2014 г.
Обычно подавали декларацию (полгода, 9 месяцев) и сразу же оплачивали авансовый платеж (не каждый месяц, а раз в квартал). Сейчас делаю годовую декларауцию и прям в ужасе - неужели 28 декабря и 28 января надо было уплатить авансы? Я думала что 30 марта уплатим весь налог за год.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
malinka_A  31 балл, г. Люберцы
3 февраля 2015 в 22:24
Цитата (Стрекоза82):Обычно подавали декларацию (полгода, 9 месяцев) и сразу же оплачивали авансовый платеж (не каждый месяц, а раз в квартал). Сейчас делаю годовую декларауцию и прям в ужасе - неужели 28 декабря и 28 января надо было уплатить авансы? Я думала что 30 марта уплатим весь налог за год.
Срок оплаты до 28 марта 2015г.
Представление декларации до 30 марта 2015г.
Стрекоза82 (автор вопроса)  58 баллов, г. Самара
4 февраля 2015 в 09:25
Да, точно, прошу прощения до 28 марта налог, до 30 декларация. 
Успокоили. Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
4 февраля 2015 в 10:20
Добрый день!
Цитата (Стрекоза82):28.04.2014 г.
Если это ответ на мой вопрос, стало быть ООО зарегистрирровано 28 апреля 2014 года.
Первый для нее полный квартал - третий.
Значит, начиная с четвертого квартала 2014 года нужно сравнивать свои объемы реализации с передельными, чтобы не пропустить начало уплаты ежемесячных авансовых платежей.
Первые четыре полных квартала после госрегистрации организация считается вновь созданной и для нее руководящей считается норма из статьи 287.
Читаем первоисточник:
Цитата (Статья 287 НК РФ):5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.
Итак, начинаем сравнивать с Вашей выручкой.
Что там у Вас?
Цитата (Стрекоза82):В октябре выручка была 918000, в ноябре 1233000, в декабре 955374.
Итак, в ноябре выручка превысила 1 млн. руб.
В 4 квартале в цело выручка превысила 3 млн. руб.
По всем признакам пора платить ежемесячные авансовые платежи.
Когда? В месяце, следующим за тем месяцем, в котором превышение.
Превышение в ноябре, значит, первый ежемесячный авансовый платеж должен был быть в декабре 2014 года. Да, до 28 декабря... Точнее, до 29-го, поскольку 28-е было воскресенье.
И с этого месяца до 4 квартала 2015 года вы должны платить ежемесячные авансовые платежи уже независимо от объема выручки.
Получается, что Вы пропустили и 29.12.14 и 28.01.15...

Что теперь делать?

1. Подать уточненную декларацию за 9 месяцев с приложением двух листов раздела 1.2 - на 4 квартал (с одним только ежемесячным авансовым платежом в декабре) и на 1 квартал 2015 г.

2. Срочно заплатить авансовый платеж за январь (чтобы пеней было меньше).

3. Срочно заплатить часть налога на прибыль за 2014 год (хотя бы в размере авансового платежа за декабрь) - чтобы остановить начисление пеней.

А что потом?
Когда будете делать декларацию за 9 месяцев 2015 года, откроете статью 286 НК РФ и прочитаете:
Цитата (Статья 286 НК РФ):3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения (за исключением театров, музеев, библиотек, концертных организаций), автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
И будете сравнивать свою выручку более сложным подсчетом, но и более вольготным лимитом.
Но это будет только в 4 квартале 2015 года

Успехов!
Стрекоза82 (автор вопроса)  58 баллов, г. Самара
4 февраля 2015 в 10:49
Спасибо за подробный ответ! Для уточнения: я правильно поняла что мне сделать:
1. Подать уточненку за 9 месяцев 2014 г., в которой заполнить раздел 1.2 строки 140 и 240 т.к. уплата аванса по этой декларации должна быть только 1 раз - в декабре.
2. Уплатить аванс за декабрь и за январь (плюс пени).
3. Делать годовую декларацию с учетом этой уточненки.
Александр Погребс Главный консультант
4 февраля 2015 в 11:41
Цитата (Стрекоза82):Для уточнения: я правильно поняла что мне сделать:
1. Подать уточненку за 9 месяцев 2014 г., в которой заполнить раздел 1.2 строки 140 и 240 т.к. уплата аванса по этой декларации должна быть только 1 раз - в декабре.
Не совсем так.
Разделов 1.2 будет два - один на 4 квартал 2014 и второй на 1 квартал 2015.
В том разделе, который для 4 квартала, будет только один показатель - для декабря. Строки да, 140 и 240.
В том разделе, который для 1 квартала, заполняются все показатели.
 
Цитата (Стрекоза82):2. Уплатить аванс за декабрь и за январь (плюс пени).
Да.
И потом каждый месяц до 28 числа.

Цитата (Стрекоза82):3. Делать годовую декларацию с учетом этой уточненки.
Да.
В годовой декларации учтете авансовые платежи, начисленные по уточненной декларации за 9 месяцев.

Успехов!
Стрекоза82 (автор вопроса)  58 баллов, г. Самара
4 февраля 2015 в 12:42
Теперь поняла. В раздел 1.2 можно добавлять страницы. И одну страницу заполнить по одной строке, а вторую страницу заполнить все строки.
Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
4 февраля 2015 в 13:19
Цитата (Стрекоза82):Теперь поняла. В раздел 1.2 можно добавлять страницы. И одну страницу заполнить по одной строке, а вторую страницу заполнить все строки.
Да, разделов 1.2 будет два - две страницы...
Не забудьте только указать за какой квартал какая страница...
Там есть специальное окошечко для кода квартала...
Это только в декларации за 9 месяцев и только для такого случая, как у вас, когда два квартала разные показатели Улыбаюсь

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер