Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет авансовых платежей в счет минимального налога

30 января 2015 в 11:30
Добрый день.

ООО  на Усн ,доходы минус расходы.
Оплатили авансовый платеж налога УСН 15% за 1 квартал 2014 -6000 р 
за полугодие 2014- 6000р за 9 месяцев-0.
Сейчас в декларации за 2014 год исчисленная сумма налога за 1 квартал 2014- 5918р,
за полугодие - 11466р и за 9 месяцев - 8033 р за год минимальный налог -1% 58247 р
Скажите, пожалуйста, Сколько сейчас я должна оплатить налог: 
58000 минус 12000 р,? В отчете-то стоит,что должны оплатить 50214р
И надо ли писать в налоговую письмо для зачета авансовых платежей в счет минимального налога?
Кирилл Кувалкин  8 765 баллов, г. Екатеринбург
30 января 2015 в 11:50
Добрый день!

Вам нужно доплатить авансовые платежи на сумму: 13417 = (5918+11466+8033) - 12000   с КБК по УСН(дох. - расх.), а также заплатить минимальный налог с учётом авансовых платежей 32830 = 58247 - (5918+11466+8033) с КБК мин.налога.

Не рекомендуется просто платить 58247 - 12000 с КБК мин.налога. 

Никаких официальных разъяснений мне не известно. Такая рекомендация основывается на практическом опыте Контур.Эльбы.

А вот письмо писать сейчас необязательно, ведь ваши суммы в платёжках будут соответствовать данным в новой декларации УСН. Ещё возможно, что вас в дальнейшем попросят заплатить пени за опоздание в уплате авансовых платежей.
30 января 2015 в 12:11
Почему я должна доплачивать авансовый платеж? Ведь это исчисленный налог за полугодие 11466 р, значит авансовый за полугодие будет 11466 минус уже оплаченный авансовый платеж  за 1 квартал и так же за 9 месяцев исчисленный 8033 р , а авансовый 0,так как оплачено больше 8033р за полугодие? Разве не так?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Кирилл Кувалкин  8 765 баллов, г. Екатеринбург
30 января 2015 в 14:18
А, ну да, конечно. Я почему-то подумал, что речь идёт о квартальных показателях. Т.е. у вас переплата по авансовым платежам?

В таком случае, нужно всё-таки обратиться в инспекцию с заявлением о зачёте и уплатить минимальный налог за вычетом всех уплаченных авансовых платежей.
30 января 2015 в 15:03
Спасибо за помощь.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер