Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Справка 2-НДФЛ за год при переплате налога

30 января 2015 в 11:48
Добрый день. Такая ситуация: ООО на УСН 6 %. В прошлом году перед сдачей годового отчета 2 НДФЛ выяснилось, что есть большая переплата по НДФЛ ( по дивидендам). Решили эту переплату выплатить учредителю в счет начисленных дивидендов. Т.Е сначала в учете отсторнировали данную сумму налога, и выплатили дивиденды. Выглядело примерно так:
75/68 - 50000,00 - сторнируем излишне удержанный НДФЛ 
84/75 - 150000,00 - начислены дивиденды по протоколу 
75/51 -57471,00 - выплачены дивиденды в сумме излишне удержанного НДФЛ (50000)
75/68 - 7471,00 - начислен НДФЛ с выплаченных в сумме излишне удержанного НДФЛ дивидендов;
НДФЛ в п.3 - фактически не платим в бюджет, поскольку сумма НДФЛ к уплате уменьшается на сумму возращаемого налогоплательщику излишне удержанного НДФЛ
 
Правильно ли все отражено и как эту ситуацию отразить в годовой справке?
Заранее спасибо
Александр Байсаров  35 675 баллов, г. Усть-Кут
30 января 2015 в 12:00
Здравствуйте! Поясните пожалуйста в связи с чем возникла переплата НДФЛ в сумме 50000 рублей. Вы удержали неправильно? Давайте с этого разбираться.Я посмотрел по суммам-не согласен с Вами в части проводок. Поясните по проводкам в связи с чем возникла ранее неправильно удержанная сумма в 50000 рублей.
30 января 2015 в 12:21
Сумма 50000  на конец 2013 года возникла в результате выплаты НДФЛ в начале 2013 года в счет предстоящих выплат дивидендов (т.е выплатили как бы заранее НДФЛ за весь год вперед по еще не выплаченным дивидендам)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Байсаров  35 675 баллов, г. Усть-Кут
30 января 2015 в 12:31
Из Вашего пояснения,как я понял, следует что дивиденды не были начислены и удержаны у учредителя.Так? Тогда излишне перечисленный НДФЛ за счет средств налогового агента по НДФЛ следует вернуть по заявлению в налоговой на р\счет налогового агента.Учредитель здесь не при чем. Затем начисляете НДФЛ (удерживаете) при начислении дивидендов к выплате учредителю.Т.е у Вас будет две проводки Дт84Кт75.02  начисленная сумма дивидендов Дт75.02 Кт68.удержан НДФЛ. При этом удержания НДФЛ не может быть без начисления дивидендов.
Как я понял, у Вас в расчетах с бюджетом по НДФЛ по налоговому агенту возникла переплата 50000 рублей,так как на эту сумму НДФЛ не был удержан и не следовало удерживать. Эту сумму выплачивать учредителю нельзя, так как с него эта сумма не удерживалась.Тем более засчитывать эту сумму в счет предстоящих платежей по налоговому агенту.Её нужно вернуть, по заявлению в налоговую, как излишне перечисленную сумму -налоговому агенту на р\счет.
30 января 2015 в 12:57
Спасибо. Как я поняла все неправильно сделано.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер