Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение раздела 1.2 декларации по УСН (15%)

Есения123 (автор вопроса)  101 балл, г. Краснодар
30 января 2015 в 14:39
Добрый день!
При заполнение декларации по УСН (15%) появились вопросы.

Раздел 2.2:
Доходы: 
за первый квартал стр. 210 - 0
за полугодие стр.211 - 1034475
за 9 месяцев стр.212 - 1335275
за налоговый период стр.213 - 1398375

Расходы:
за 1 квартал стр.220 - 1330
за полугодие стр.221 - 923590
за 9 месяцев стр.222 - 1410234
за налоговый период стр.223 - 1435040

НБ за 1 квартал стр.240 - 0
НБ за полугодие стр.241 - 110885
НБ за 9 месяцев стр.242 - 0
НБ за налоговый период стр.243 - 0

Сумма исчисленного налога:
за 1 квартал стр.270  - 0
за полугодие стр.271 - 16633 (уплачено 20.07.2014)
за девять месяцев стр.272 - 0
за налоговый период стр.273 - 0

Сумма исчисленного минимального налога стр.280 - 13984.

Раздел 1.2:
АП за 1 квартал стр.020 - 0
АП за полугодие стр.040 - 16633
АП за 9 мес стр.070 - 0
Сумма АП к уменьшению стр.080 - 16633

Сумма минимального налога по стр.120 - 13984.

13984 меньше уплаченных АП (16633), т.е. я могу зачесть уплаченные АП в счет оплаты мин.налога. Подскажите, пожалуйста, необходимо ли писать письмо в ИФНС с просьбой о зачете. Или можно как то в разделе 1.2 это все указать? если можно, то в какие строки добавить ил вручную строку 120 корректировать? вопрос родился после прочтения темы, с указанием вырезки из журнала упрощенка:
 https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=267024

Заранее благодарна за ответ.
Александр Погребс Главный консультант
2 февраля 2015 в 14:48
Добрый день!
Цитата (Есения123):13984 меньше уплаченных АП (16633), т.е. я могу зачесть уплаченные АП в счет оплаты мин.налога. Подскажите, пожалуйста, необходимо ли писать письмо в ИФНС с просьбой о зачете. Или можно как то в разделе 1.2 это все указать? если можно, то в какие строки добавить ил вручную строку 120 корректировать?
Поскольку период массовой сдачи деклараций по УСН еще не наступил, некоторые вопросы пока остаются не до конца ясными.
В частности это и Ваш вопрос.

Структура декларации говорит о том, что налоговики автоматически должны засчитывать уплаченные авансовые платежи в счет минимального налога.
Но, памятуя их настойчивость в нежелании засчитывать одно за счет другого, боюсь, что они снова, как минимум вначале, будут требовать писем о зачета одного за счет другого.
Поэтому советую подготовить такое письмо. Так сказать, перестраховаться...

А вот корректировать в декларации ничего не нужно.

Уменьшение авансового платежа по строке 080 - это одно.
Минимальный налог в строке 120 - это другое.
Обе цифры должны быть.
А зачет одного за счет другого сделают налоговики уже у себя в учете.

Успехов!
Есения123 (автор вопроса)  101 балл, г. Краснодар
2 февраля 2015 в 14:50
БлагоДарю Вас за ответ.
А письмо о зачете пишется до подачи декларации или уже после?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер