Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС с реализаций в валюте в 1С 8.2

30 января 2015 в 18:30
Здравствуйте!

Заметил, что в реализациях по валюте (EUR) сч.62.21/22 не правильно формируется ндс.
Пример:
Пришли деньги на валютный расч./счет - 150 EUR по курсу 45,0559
Реализация прошла - 150 EUR по курсу 47,4962
Т.к. был аванс, то сумма реализации в рублях будет 6758,39р. (150 х 45,0559) значит НДС должен быть 1030,94р.(при распечатывание ТОРГ-12 сумма ндс 1030,94р.). А в проводках Д 90.3 - К 68.2 сумма НДС 1086,78р. и в книге продаж сумма НДС 1086,78р. Т.е. машина выделяет ндс с суммы 7124,43р. (150 х 47,4962) с курса реализации, а не с суммы и курса поступления денег.

Подскажите, может надо где то настроить или же это ошибка в 1С 8.2 ?

Бухгалтерия предприятия платформа 8.3 (8.3.5.1383), конфигурация 2.0 (2.0.61.3)

Заранее спасибо...
Прикреплено 3 файла:
Алена Светлая Консультант
31 января 2015 в 20:14
Добрый день!
Цитата (maksos):Пришли деньги на валютный расч./счет - 150 EUR по курсу 45,0559
Реализация прошла - 150 EUR по курсу 47,4962
Т.к. был аванс, то сумма реализации в рублях будет 6758,39р. (150 х 45,0559) значит НДС должен быть 1030,94р.(при распечатывание ТОРГ-12 сумма ндс 1030,94р.). А в проводках Д 90.3 - К 68.2 сумма НДС 1086,78р. и в книге продаж сумма НДС 1086,78р. Т.е. машина выделяет ндс с суммы 7124,43р. (150 х 47,4962) с курса реализации, а не с суммы и курса поступления денег.

Подскажите, может надо где то настроить или же это ошибка в 1С 8.2 ?
НДС выделяется по правилам начисления, по бух учету. Соответственно, и курс в расчет берется на дату отгрузки.
Расхождение в базах для НДС и НП при расчетах в валюте и в условных единицах существует. По крайне мере до недавнего времени.
Поясните. Вы отражаете в программе хоз.операции в каком месяце какого года?

Загляните в материал на форуме Какие новшества по НДС начнут действовать с июля 2014 года и с января 2015 года
31 января 2015 в 23:08
Цитата (Алена Светлая):Вы отражаете в программе хоз.операции в каком месяце какого года?
Специально сделал скрины документов где фигурирует дата 28.01.14
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
31 января 2015 в 23:30
Цитата (Алена Светлая):НДС выделяется по правилам начисления, по бух учету. Соответственно, и курс в расчет берется на дату отгрузки.
Если правильно понимаю, то ндс выделяется на дату отгрузки и с него надо платить ндс, а не с суммы по курсу полученного аванса ?

Цитата (Глава 21 - Налог на добавленную стоимость):Статья 153 НК РФ - Налоговая база
3. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав, установленному статьей 167 настоящего Кодекса, или на дату фактического осуществления расходов. При этом налоговая база при реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса, в случае расчетов по таким операциям в иностранной валюте определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату отгрузки (передачи) товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Получается, что проверяя сч. 90.1 и 90.3 то они не совпадут, т.к. выручка будет на сумму 6758,39р. и ндс 1030,94р., а на 90.3 и 68.2 будет ндс на сумму 1086,78р. от суммы 7124,43р. ?
Алена Светлая Консультант
3 февраля 2015 в 16:42
Здравствуйте!
Цитата (maksos):
Заметил, что в реализациях по валюте (EUR) сч.62.21/22 не правильно формируется ндс.
Пример:
Пришли деньги на валютный расч./счет - 150 EUR по курсу 45,0559...
Извините, задержалась с ответом. 
Вероятно, я была не совсем точна в предыдущем своем ответе.Беспокойный 
В нормативных документах были изменения по налоговой базе для НДС при расчетах в валюте. В пр-му изменения вносятся (под нормы законодательства), и в разные периоды в пр-мах 1с по разному отражалось (отражается).

Могу я ещё уточнить у вас? Думаю
Если деньги поступают на валютный счет, то что это у вас: экспорт? со ставкой 0%?

Или же местом реализации товаров, работ, услуг, оказываемых вами (российской организацией)  иностранному партнеру, признается территория РФ? И, следовательно, данные услуги облагаются НДС по ставке 18 процентов ... 
Пож-та, поясните сначала.

Про курсы и налоговые базы по НДС поговорим позже, если будут к тому основания.
4 февраля 2015 в 22:54
Цитата (Алена Светлая):Или же местом реализации товаров, работ, услуг, оказываемых вами (российской организацией) иностранному партнеру, признается территория РФ? И, следовательно, данные услуги облагаются НДС по ставке 18 процентов
Да, именно так
Алена Светлая Консультант
5 февраля 2015 в 15:03
Цитата (maksos):Да, именно так
Посмотрите в цитату из статьи  КОГДА МОЖНО СОСТАВИТЬ СЧЕТ-ФАКТУРУ В У. Е. ИЛИ В ИНВАЛЮТЕ?   
Это комментарий специалиста из журнала.
Но насколько я понимаю, фирмой 1с реализован такой же подход к НДС (при ст.18, 10%) при расчетах в ин.валюте.
Александр Лавров Консультант
5 февраля 2015 в 23:13
Добрый день.
maksos, Вы правы: НДС не будет соответствовать выручке, т.к. его нужно начислить по курсу на дату отгрузки.
Увы, это несоответствие по-прежнему есть, оно закреплено в Кодексе (Вы цитату привели абсолютно точно).
Так что 1С делает всё правильно.
5 февраля 2015 в 23:20
Алена Светлая
Александр Лавров


Спасибо Вам всем большое.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер