Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

ИП арендует помещение у физического лица: проводки

30 января 2015 в 21:13
Добрыйй день. Помогите разобраться.
ИП на УСН (Доходы минус Расходы) арендует помещение у физ.лица уже 4 месяца. Арендную плату еще ни разу не платили. Вопрос:
1. Какими проводками это оформляется.
Вопрос удалён модератором.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
30 января 2015 в 21:15
Цитата (olesyabuh):Добрыйй день. Помогите разобраться.
ИП на УСН (Доходы минус Расходы) арендует помещение у физ.лица уже 4 месяца. Арендную плату еще ни разу не платили. Вопрос:
1. Какими проводками это оформляется.
2. Нужно ли начислять и перечислять НДФЛ с арендной платы.
3. Если нужно, то перечисляется НДФЛ из суммы арендной платы или сверх нее. (т.е. арендодателю я перечисляю сумму за минусом НДФЛ или ту которая прописана в договоре)
4. В какой момент перечисляется НДФЛ: в момент начисления аренды или в момент уплаты.
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
lavatera nice  505 баллов
30 января 2015 в 21:43
Добрый день
На основании Письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 7 сентября 2012 г. N 03-04-06/8-272 О налогообложении НДФЛ сумм оплаты организацией арендной платы, платы за содержание и ремонт жилого помещения и коммунальных услуг» . организация (арендатор), производящая выплаты по заключенному с физическим лицом (арендодателем) договору аренды недвижимого имущества, признается налоговым агентом в отношении арендной платы, выплачиваемой физическому лицу и, соответственно, должна исполнять обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц.
Налог удерживается в момент выплаты
Проводки
Начислена сумма арендной платы по договору Д-т сч. 26  К-т сч 60 100 руб
Начислен НДФЛ 13 %         Д-т сч 60    К-т сч 68.1 13 руб
Перечислены средства арендодателю              Д-т сч 60    К-т сч.51             87 руб.
Перечислен НДФЛ                            Д-т сч. 68.1  К-т сч. 51  13 руб.
2 февраля 2015 в 06:28
Большое спасибо за ответ. Очень помогли.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер